證券商內部控制制度標準規範─內部控制制度修訂對照表（97年度）.docVIP

PAGE \* MERGEFORMAT 1 證券商內部控制制度標準規範─內部控制制度修訂對照表（105年度） 編號 作業項目 修　訂　後　內　容 修　訂　前　內　容 修訂說明 CA-19140 財富管理業務:以信託方式辦理財富管理業務 作業程序及控制重點 (四)信託財產之管理與運用 10.充分瞭解客戶(委託人)作業－特定金錢信託業務或特定有價證券信託業務 (1)~(2)略 (3)受託投資國內外有價證券、短期票券或境內結構型商品為目的者，應依相關規定建立充分瞭解客戶之作業準則，其內容至少包含： (A) 應訂定客戶交付信託財產之最低金額及條件，以及得拒絕受理客戶之各種情事。 (B) 應訂定瞭解客戶之審查作業程序及應留存之基本資料，包括客戶之身分、財務背景、所得與資金來源、風險偏好、過往投資經驗及委託目的與需求等。該資料之內容及分析結果應經客戶以簽名、蓋用原留印鑑或其他雙方同意之方式確認；修正時，亦同。 (C) 接受客戶簽訂信託契約時，需有適當之單位或人員，複核客戶簽約程序及所提供文件之真實性與完整性始得辦理。 (D) 評估客戶之投資能力及接受客戶委託時，除參考前述(B)、(C)項資料外，應綜合考量客戶之資金操作狀況、專業能力、客戶之投資屬性、對風險之瞭解及風險承受度。 (4) 前項委託人為非專業投資人時，應依「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」第22條及公司所訂之非專業投資人商品適合度規章辦理。公司自訂非專業投資人商品適合度規章之內容應符合「信託業建立非專業投資人商品適合度規章應遵循事項」之規定，該內容應包含下列項目： (A) 委託人風險承受等級分類。 (B) 商品風險等級分類。 (C) 委託人風險承受等級與商品風險等級之適配方式。 (D) 避免不當推介及受託投資之事前及事後監控機制。 (E) 員工教育訓練機制。 (5) 建立事前及事後監控機制應包括下列事項： (A) 辦理委託人風險承受等級評估，請委託人填具客戶資料表時，應避免由公司所屬人員代為填寫。 (B) 辦理評估委託人風險承受等級之人員與對委託人從事推介之人員不得為同一人。 (C) 辦理「委託人風險承受等級分類」及「委託人風險承受等級與商品風險等級之適配方式」作業時應以電腦系統方式控管。 (D) 前述(A)、(B)事項應有事後監控機制，例如經辦理人員以外之第三人確認或對客戶作抽樣調查。 23.特定金錢信託或特定有價證券信託－信託 財產運用於外國有價證券 C.客戶為非專業投資人時，公司之推介須事先徵取委託人之同意書，且不得以併入其他約據之方式辦理。委託人得隨時終止該推介行為，並於書面指示送達公司後生效。另公司推介之特定投資標的，應依證券商受託買賣外國有價證券管理規則之規定，已於主管機關指定之外國證券交易所交易。前述所稱書面，依電子簽章法之規定，得以電子文件為之。 24.公司運用信託財產從事結構型商品交易之種類以下列為限： （1）符合「境外結構型商品管理規則」得於國內受託投資之境外結構型商品。 （2）依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」辦理之境內結構型商品。 （3）依「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所經營衍生性金融商品交易業務規則」辦理之境內結構型商品。 25.特定金錢信託或特定有價證券信託－信託財產運用於衍生性金融商品或境內結構型商品 (1)~(2)略 (3)公司辦理特定金錢信託業務或特定有價證券信託業務，受理非專業投資人之委託投資境內結構型商品時，應依下列規定辦理： 向非專業投資人以宣讀或電子設備說明方式告知境內結構型商品之客戶須知所載重要內容，並以錄音方式保留紀錄或以電子設備留存相關作業過程之軌跡。 屬法人之非專業投資人委託投資特定境內結構型商品後，再有委託投資同類型之結構型商品交易，得以逐次簽署書面同意書之方式，要求公司免除前揭之程序。 進行行銷過程控制： 公司受託投資或推介境內結構型商品，其交易相對人為銀行者，應準用「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」第三十條及「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」第三條之相關規定辦理。 公司受託投資或推介境內結構型商品，其交易相對人為證券商者，應準用「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所經營衍生性金融商品交易業務規則」第二十五條及「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商辦理衍生性金融商品交易業務應注意事項」第三條之相關規定辦理。 (4)公司對委託人屬非專業投資人之自然人運用信託財產於境內結構型商品交易應區分保本型及不保本型，並依下列規定辦理： 保本型： 受託投資或推介以銀行為交易相對人之境內結構型商品，應符合「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」第二十三條之規定。 受託投資或推介以證券商為交易相對人之境內結構型商品，應符合「財團法人中