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05.会计核算软件基本操作 第五章 会计核算软件基本操作 第一节 电算化会计核算基本流程 【知识要点】 电算化会计核算流程与手工会计核算流程流程基本相同，但核算流程中各环节的工作内容有很大的区别。 电算化会计核算基本流程 （一）编制记账凭证 编制记账凭证可以采用以下几种方式： 1．手工编制完成记账凭证后录入计算机； 2．根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章； 3．由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据（也称为机制凭证），采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。 （二）凭证审核 负责审核的会计人员审核已输入计算机的记账凭证。无论是手工输入的记账凭证还是机制凭证，都需要再次进行审核，以确保其正确性。 （三）记账 电算化会计核算流程中的记账有以下???点： 1．记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记； 2．同时登记总账、明细账和日记账： 3．各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是“数据搬家”，不产生新的会计核算数据。 记账的另一目的是为了保证会计数据的安全和正确，对于已记账的会计数据只能使用留有痕迹的修改方法。因此记账操作在计算机条件下成为对记账凭证错误的修改是否留有痕迹的分界。 （四）结账和编制会计报表。 结帐和编制报表作为一个步骤由计算机自动完成。 第二节 账务处理模块基本操作要求 一．系统初始化 【知识要点】 系统初始化是指会计电算化系统在初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置的过程，将通用会计软件转成专用会计软件、将手工会计业务数据移植到计算机中等一系列准备工作，是使用财务软件的基础。系统初始化工作的好坏，直接影响到会计电算化工作的效果。 系统初始化操作通常包括：设置帐套、设置操作员及权限、设置会计科目、设置各辅助核算项目、设置外币币种及汇率、录入科目期初余额、科目余额试算平衡、设置凭证类别。 设置会计科目 1．设置会计科目编码 一级必须符合财政部规定 2．设置会计科目名称 3．设置会计科目的余额方向 资产、成本在借方，负债、权益在贷方，损益无余额。 4．设置辅助核算科目 管理费用设部门，应收帐款设客户往来，应付帐款设供应商往来，生产成本设项目核算。 录入科目期初余额 1．无辅助核算科目期初余额录入 只录入末级 2．有辅助核算科目期初余额录入 只录入辅助帐期初 科目余额试算平衡 试算不平可以填制凭证，但不能记帐 设置凭证类别 收款凭证 借方必有 付款凭证 贷方必有 转帐凭证 凭证必无 无限制：制单时，此类凭证可使用所有合法的科目。 【典型题目】 一、单选： 1、（B）有权在系统中建立企业账套。 A．企业老总 B.系统管理员 C.账套主管 D.销售总监 2、（A）可以作为区分不同账套数据的唯一标识。 A．账套号 B.账套名称 C.单位名称 D.账套主管 3、操作员初始密码由（B）指定。 A. 企业老总 B.系统管理员 C.账套主管 D.销售总监 4、（D）不属于企业基础信息设置。 A.部门档案 B.职员档案 C.客户档案 D.多栏账定义 5．以账套主管的身份注册系统管理时，不能进行的操作是(A)。 A．建立账套 B．修改账套 C．年度账清空 D．年度账引人 6、增加、修改或删除操作员只能由（C）来进行。 A．账套主管 B．操作员本人 C．系统管理员 D．企业老总 7、在账簿处理系统中，系统管理员有权进行的工作是（A）。 A．分配每个人的工作权限 　 B.设置和修改每个人的密码 　 C．查阅其他人的密码 　　　　D．代替其他人进行工作 8．部门编码级次为 2-2-2，则下列部门编码中正确的是（C）。 A．办公室101 B．办公室01001 C．办公室0101 D．办公室0100101 9、有会计科目编码如此定义，一级为3位，二级为3位，三级为2位，四级为2位，请问编码5210011009表示的是（A）级代码。 A．四 B．三 C．五 D．六 10、设置会计科目编码要求（B） A、可以任意设置 B、一级科目编码应按财政部统一规定 C、必须按财政部统一规定 D、各级科目编码长度要相同 11、关于删除会计科目，下边哪一个描述是不正确的（A） A. 会计科目建立后，不能删除 B. 科目输余额后，可通过将余额设置为零后，删除 C. 科目的删除应自下至上进行 D. 已有发生额的科目不能删除 二、多选： 1、admin用户在系统管理中可以进行如下操作（ACD）. A.增加操作员 B.建立年度账 C.建立账