2016企业财务管理创新和信息化方案.ppt

２１世纪的企业财务管理创新与信息化方案 财务管理在企业经营管理中的位置 企业财务管理的创新模式 企业级财务管理解决方案 集团财务管理解决方案 北京工商大学会计学院 唐肖鲁 企业财务管理的创新模式 技术的创新为新的财务管理模式的运用提供了技术支持和可能 信息的集中管理 信息的实时采集 信息穿透中间层的垂直查询和指标统计与汇总 财务业务一体化信息 企业的短期计划 可以到周 指导短期执行 依托一套NC应用产品，塑造集团企业多组织结构 谢 谢 各 位 多单位的查询分析 查询统计基本都提供了多单位选择。 通过严密的权限管理，控制只能对授权单位进行查询。 多组织机构方案 可以按任意维度进行汇总统计分析。 集团资金管理 集团预算管理 多组织方案 NC集团级财务解决方案 资金管理的组织模式 结算中心模式。 报账中心模式。 财务公司模式。 集团预算管理的目标 落实责任预算 进行责任考核 协调各单位之间的业务计划 * 北京工商大学 * 全面计划预算 完整资金管理 全成本核算 企业级财务解决方案 2016年新题库科目一模拟考试 /ks/ 驾驶员之家 为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图 协调企业各部门的工作 控制的依据 计划预算的目标 2016年安全文明驾驶常识模拟考试 /aqks/ 驾驶员之家 预测 规划 预算 实际 分析 控制 多层次计划预算 对业务活动进行预算控制 全面计划预算体系 企业全面的计划预算的总体功能 分析预算和执行 多层次计划预算 规划 企业的战略计划 3-5年长期计划 预算 企业的年度计划 可以按年、季、月编制 考核控制的依据 预测 全面的计划预算体系 业务计划 财务预算 销售计划 库存计划 生产计划 采购计划 设备投资计划 设备维修计划 专项计划 人力资源计划 成本计划 费用预算 资金预算 资产负债预算 损益预算 各计划预算之间存在者因果关系和联动关系，完整的模拟和反映出企业未来一段时期内的经营状况。 收 入 费用与成本 现金流量 利 润 专 项 预算内容 对业务活动进行预算控制 预算管理 预算 哪里去了？ 生产 制造 市场 销售 采购 外协 运营与投资 预算执行和分析 单一期间的预算查询分析 多期间预算查询分析 弹性预算比较分析 预算结构分析 预算差异分析 时间 对象 元素 主要业务流程 预算执行与控制 预算编制 基础设置与样表管理 预算分析 预算内容 预算类型 预算元素 预算对象 预算周期 影响因素 销售 库存 生产 采购 人力资源 费用 设备 成本 资金 资产负债 损益 其他 预算内容 预算类型 预算元素 预算对象 预算周期 影响因素 不同的预算类型可以有不同的预算对象 部门 职员 销售渠道 地区 存货 设备 科目 。。。 预算内容 预算类型 预算元素 预算对象 预算周期 影响因素 不同的预算类型可以有不同的预算元素 可以是数量，单价，也可以是金额 可以是本位币金额，也可以是各种外币金额 预算内容 预算类型 预算元素 预算对象 预算周期 影响因素 年 季 月 周 日 不同的预算类型可以有不同的预算周期 预算内容 预算类型 预算元素 预算对象 预算周期 影响因素 不同的预算类型可以有不同的影响因素 单价 BOM 收款政策 参考成本 提前期 。。。 。。。 编制方法 零基预算 基数加因数预算 编制方法 由上至下分解 由下而上汇总 部门预算 部门预算 费用预算 销售计划 产品销售计划 地区销售计划 汇总、修改 分解系数 分解系数 预算调整 结 果 原预算 诊断 优化 预算调整体现的是活管理 新版预算 滚动预算 时间 期间1 期间2 期间3 期间n 期间 n+1 预测模型 选择不同版本的预算数，就可形成预算控制数 对财务与业务的执行情况实现动态控制 控制关系的定义可以灵活地使预算控制以多种方式予以实现 严格、提示、特批 刚性预算和柔性预算 与ERP系统的融合 预算控制 生产起点型 生产计划 库存计划 销售计划 采购计划 设备计划 人员计划 费用计划 成本计划 资金计划 资产计划 损益计划 专项起点型 库存计划 采购计划 设备计划 人员计划 费用计划 资金计划 资产计划 损益计划 项目总计划 子项目进