贸易融资产品案例要点.ppt

银票短变长 收益情况 （一）、客户收益： 1、短期银承质押开立银承，节省了客户自有资金 2、银承托收回款后，带来的定期存款利息收入 （二）、银行收益: 1、带来一定银承开票手续费（中间业务收入） 2、银承回款后，带来3个月左右的定期存款 3、相关的规模效益 银票短变长 适用范围 （一）适合各种行业的贸易经销商 （二）上游企业接受银承结算方式 七、结构代付通业务 客户基本情况 北京A进出口公司每年进口电子设备共计约2亿美元，原有结算方式为T/T项下直接购汇付款。某银行了解后，向该公司推荐结构代付通业务：即在我行购买与付汇金额等值的人民币的结构性存款作为质押手段，我行委托境外代付行对外即期付汇，到期后，利用客户质押的结构性存款购汇还款。 结构代付通 结构代付通 业务流程 A进出口公司 1、购买某银行结构性存款（期限与贷款期限一致）并质押 境内银行 境外代付银行 2、与代付行确定即期付款金额、贷款期限、利率 4、贷款到期后，用公司结构性存款购汇还款 境外收款人 3、按照境内银行指示即期付款 结构代付通 收益情况 （一）、客户收益(以1000万美元举例）： A公司结构性存款收益：（1000+1000*3.5%/4）*6.3*4.5%*（3/12)=71.50万元人民币 A公司代付成本：1000*3.5%（3/12)*6.3=55万元人民币 A公司收益：71.50-55=16.50万元人民币 （二）、银行收益(以1000万美元举例） : 1、带来一定结构性存款（1000*6.3=6300万元） 2、带来1000万美元国际结算量 3、将客户更多的T/T汇款转移到我行 4、相关的规模效益 结构代付通 适用范围 （一）适合各种有进口付汇需求的企业 （二）该业务发起前，需提前测算收益（存款利率、贷款利率、远期结售汇价格） 七、保兑仓业务 客户基本情况 A公司为国际知名汽车生产厂商，其下游经销商多为4S店，销售模式多为全款提车，而经销商大多自有资金不足。针对该种情况，我行与A公司和下游众多经销商开展保兑仓业务，签订三方协议（由于A公司在国内较为强势，该公司不与我行签订回购协议，我行采取第三方监管动产质押方式控制货权）。 保兑仓业务 保兑仓业务 业务流程 4签提货单 5.发货 2、申请开票，存入保证金 3开立银承 1三方 协议 银行 厂家 商家 是否 提完货 圆满 结束 8调剂销售、差额退款、连带担保 否 是 监管公司 1、三方协议 6、质押物释放通知单 7、放货 保兑仓业务 收益情况 （一）、客户收益： （二）、银行收益: 1、带来一定银承开票手续费 2、带来一定的保证金存款以及日常公司流水 3、相关的规模效益 1、可以利用核心企业的信誉从银行获得授信支持，解决资金紧张，提高销售能力，扩大自身规模 2、上游生产商缩短销售周期，加快资金回笼，扩大销售规模 保兑仓业务 适用范围 1、处在各个产业链的下游企业 2、自身实力不足，核心企业有配合意愿 3、商品销售顺畅 4、重点营销钢铁行业、汽车行业、医药行业、纸张行业、油品行业、煤炭行业 八、转口贸易下跨境人民币结算业务 客户背景及需求 上海一油料公司对美国出口油料。现有一笔USD100万的油料订单，该笔业务成本价格为USD60万，利润为USD40万。下图为该笔业务的普通流程。在国内，利润的30%用来交纳企业所得税；另外美国公司支付给上海公司的资金通过银行结汇会产生汇兑损失。 转口贸易下跨境人民币结算 提问：如何使企业利润达到最大化，且合理避税并避免汇兑损失？ 转口贸易下跨境人民币结算 解决方案 产品工具：跨境人民币结算 经了解，该企业在香港有设立关联公司，我行向其推荐跨经人民币结算。目的是利用香港税收政策（采取来源地征税原则，即只有来源于香港本土的利润才需要交纳税收）采用转口贸易进行跨境人民币结算。 step1：用香港公司的名义接下美国客户这100万美金的定单， step2：香港公司与上海公司签采购合同（需高于人民币378万合60万美金的成本价），金额假设是人民币441万合70万美金。上海公司以和香港公司的合同报关。 step3:货物走向仍旧是上海发往美国。 step4:美国公司收货后将USD100万汇到香港账户. step5:香港公司依照合同将人民币441万汇到上海。上海公司的税基由原流程中的USD40万合人民币252万降低到人民