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对“五险二金”的初步探讨 　　摘要：“五险二金”就是社会保险中的养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险，住房公积金和企业年金。“五险二金”是改革开放的产物。虽然推行多年，但还是有不尽完善的地方，特别是有的个别企业无视国家法律规定，擅自拖欠和不按时按量向社会保障中心缴纳足额的基金。程度不同地侵害了职工群众的根本利益。本文对”五险二金”进行深入研究，根据普遍存在的现状和存在的问题提出改进完善的建议，对于保障企业和职工的基本权益具有非常积极的意义。 　　关键词：五险 二金 意义 探讨 　　社会保险是国家通过立法的形式，以合法劳动者为保障对象，以劳动者的年老、疾病、伤残、失业、死亡等特殊事件为内容、以政府强制实施为特点的一种保障制度。“五险”是社会保险中的养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险。“二金”指的是住房公积金和企业年金。 　　“五险二金”是改革开放的产物。虽然推行多年，但还有不尽完善的地方，特别是有的个别企业无视国家法律规定，擅自拖欠和不按时按量向社会保障中心缴纳足额的基金。程度不同地侵害了职工群众的根本利益。对”五险二金”进行深入研究，根据普遍存在的现状和存在的问题提出改进完善的建议，对于保障企业和职工的基本权益具有非常积极的意义。 　　1.关于养老保险 　　1.1养老保险制度的重要性 　　生老病死，自然规律，谁也不可能永远年轻。养老问题是古往今来人类社会一个永恒的课题。泱泱中华大国，四十年的计划生育在抑制人口增长的同时，老龄化社会也不可避免地悄然而至。人力资源大国的优势已荡然无存，取而代之的是沉重的养老负担。国家政府有责任通过社会保障让其国人老有所养，安享晚年，有义务为国人提供并实施稳妥健全、行之有效的养老保险制度。我国的养老体制改革取得了有目共睹的巨大成就，对于保障城镇离退休人员和农村老年人的基本生活，减轻子女养老负担，维护社会稳定发挥了积极作用。 　　1.2职工养老现状 　　目前城镇退休职工仍以居家养老为主流方式。但是，我国目前处在经济增速的换档期和经济结构调整的阵痛期。城市居民收入差距的两极分化短期内难以遏制。青壮年在就业、住房、医疗和子女教育等方面的“压力山大”，有能力或者主动供养老人的家庭越来越少。城市老人的生活来源，主要来自社会保障中心的养老金和退休初期的打工积累。随着市场经济的发展和城镇化建设步伐的加快，就业压力逐年增加和收入分配差距逐渐拉大等深层次问题的逐步显现，社会化服务和保障体系在适应老龄化社会到来上还存在很多不尽如人意的地方，养老保险制度面临的挑战日益严峻。如企业普遍反映养老保险缴费率过高，高昂的劳动成本在压缩着社会就业弹性。当前坊间又对推迟退休年龄的议题炒的沸沸扬扬等等。各地经济资源的不平衡，势必造成人口跨代之间的收入再分配的不平等。造成不同地区养老保险基数的不相等，甚至差距很大，仿佛人为地把人分成了三六九等。 　　1.3养老所面临的问题 　　一是空巢老人的剧增。在城市，因外出求学、工作频繁的人口流动和住房条件的限制，多子女成家即分家、独生子女结婚即单过，造成谁家不是代际分离的空巢已属不正常的社会现象。二是老年人认为生活无保障。老人享有的养老保险，勉强能够应付日常生活。部分老人入不敷出，生活拮据。愿意采用进敬老院等非居家养老方式老人呈逐年递增趋势。三是老人会因缺乏沟通交流和心灵关爱而感到孤独和失落，幸福感受到极大影响。 　　1.4对养老保险的改进建议 　　在当前，社会养老保障和服务体系尚不健全，“未富先老”现象带来了养老保险资金预算的巨大压力和资金缺口。在此社会经济背景下，需要不断地进行养老保险制度创新，建立完善的综合养老保险制度，从而缓解养老保险供不应求的社会矛盾。 　　一是政府应该加快社会养老保障体系建设，通过立法维护社会保险费用征缴和使用的法律效力，强化对养老金使用效率的监管。二是整合重组高效的养老保险机构，实现全国各省统一的缴费率标准，便于全国统筹。三是建立养老保障金的定期调整机制，加大对社保的补贴比例。四是减轻企业负担，让企业从养老金的支付管理中解脱出来。或者采取更主动的执行方式确保所有养老保险覆盖的企业注册，所有注册企业如实报告其缴费基数并缴纳相应保费。五是制定社会福利机构扶持政策，形成国家扶持、社会资源投入共同兴办养老福利事业的机制。六是强化健全社区养老服务机构功能，将养老设施建成兼顾日托、长住、康复、护理和临终关怀等功能的综合服务性实体。六是逐步放宽计划生育政策，恢复“一对夫妻两个孩”，减轻未来居家养老的经济和精神压力。 　　2.关于医疗保险 　　2.1医疗保险的保障作用 　　职工医疗保险制度是通过国家立法确定的一种社会保险制度，具有一定的强制性。由国家、单位和个人共同缴纳并建立医疗保险基金，当个人因疾病需要医疗服务时，由社会医