中兆花园管理处财务管理及会计核算制度.docVIP

基础管理 1．14管理处财务管理及会计核算制度 1．14．1管理处财务管理及会计核算制度 1．14．2物业管理费用的收取程序 1．14．3x花园主要费用收费标准 1．14．4深圳市物价局福田分局《关于深圳市x花园物业管理服务收费标准》的批复 1．14．5x物业《关于实行内部工程维修结算制的通知》 1．14．6维修服务项目及收费标准 1．14．7关于x花园会所收费问题的通知 1．14．8x花园会所经营方案 1．14．9x花园管理费收支公布 1．14．10x花园管理费公布账目图片 1．15房屋档案及公共设计档案 1．15．1x花园房屋总平面图，物业统计表 1．15．2地下管网图（详见面1。2小区验收证明） 1．15．3房屋数量种类用途分类统计表 1．15．4建筑物维护申请/实施表 1．15．5房屋及公用设计设备大中修记录 1．15．6设备大中修计划 1．15．7机电设备台账 1．16住户档案、房屋配套设计权属清册 1．16．1x花园入伙通知 1．16．2入伙通知单 1．16．3认购书 1．16．4入伙手续办理程序表 1．16．5业主入伙交接验收签认表 1．16．6x花园业主入伙基本情况登记表 1．16．7委托银行代收物业收费协议书 1．16．8消防责任书 1．16．9x花园装修施工许可证 1．16．10装修申请审批表 1．16．11装修工程安全责任书 1．16．12x花园装修施工许可证 1．16．13住宅装修检查表 1．16．14住宅区楼宇使用及维护管理规定 1．16．15住宅入伙管理规程 1．16．15．1物业交接交用程序 1．16．16维修申请单 1．16．17住宅入伙管理规程 1．16．18业主验房维修工作规定 1．16．19x花园配套设施/场所权属使用说明 x花园管理处财务管理及会计核算制度 为遵循我管理处“真诚敬业，求实创新”的宗旨，发扬严谨治家，把每一分钱合理地用在房屋管理和建设上，达到少投入、多实效的目的，本管理处根据国家有关会计制度，特制定本制度。 一、会计核算原则 会计核算以实际发生的经济业务为依据，做到记录准确，内容完整，手续齐全。 会计年度按照公历年度确定，即自每年1月1日起至12月31日止。 采用权责发生制的原则记账。 财产按实际成本核算。 采用借贷复式记账法。 设置日记账、总分类账和明细账三种主要账簿，根据实际需要还可以设置辅助性账簿。 财务人员每半年（即7月20日和次年1月20日以前）向业主委员会公布半年会计报表，并在本小区内各宣传栏公布，接受业主委员会的查询。 二、固定资产的管理 1．固定资产的标准 根据管理处情况，凡使用年限在一年以上，价值在1000元人民币以上的房屋及建筑物（不包括临时性的简易设施）、机器设备、运输工具、主要的工具及其他设备等，均作为固定资产进行管理。 2．固定资产的分类 （1）电子设备； （2）办公设备及用具； （3）交通运输设备； （4）房屋及建筑物。 3．固定资产计价 （1）自行建造的固定资产以实际造价为原则； （2）任何购买的固定资产，以购置的实际成本为原则； （3）进口设备价款加装卸费、运杂费、包装费、保险费、关税及有关费用为原价； （4）作为投资的固定资产，一律以公司记账本为人民币计价。 4．固定资产折旧采用平均年限法（直线法），按类别提取折旧，计算公式为： 某类固定资产值*（1-残值率） 某类固定资产月折旧额= *100% 固定资产使用年限 5．固定资产的购建 需要购买固定资产时，购买人员应写申请购买（或建造）固定资产的报告，说明理由，报管理处主任批准。 6．固定资产实行账、卡及实物相结合的管理，每年盘点一次。即每年12月进行全面盘点。固定资产实行谁使用，谁负责管理原则。如发生报废、损坏、被盗，使用者应及时汇报原因，如果是不按操作规程造成损坏，由当事人赔偿损失。 7．固定资产的维修及保养由保管人负责。 8．固定资产的报废及清理。 损坏或不适用需报废的固定资产，应由保管人提出申请，报管理处主任批准，并到会计处办理手续才能进行账务处理。 三、流动资金管理 （1）在现金管理方面，管理处规定在以下情况下可支付现金；职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费； A．支付给不能转账的集团单位或城乡居民个人的劳动报酬和购买物质的款项； B．在转账金额起点1000元以下的零星支付款项。 管理处与其他单位的经济往来，除规定范围可使用现金外，其他应通过开户银行进行转账结算。因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况，必须使用现金的，说明理由，经管理处主任审批后予以支付现金。管理处的现金库存限额为5000元。超过限额的现金应予当天送存银行，以策安全，出纳员应每天清点现金库存做到账款相符。会计应定期和不定期检查库存现金。发现账款