某公司财务设计管理课程及财务知识分析概述.docVIP

第一章 公司概述 一 公司资料 公司名称：广州白云国际机场股份有限公司英文名称：Guangzhou Baiyun International Airport Co.,ltd 公司简称：白云机场 法人代表：卢光霖 公司董秘：徐光玉 通讯地址：广州白云国际机场南工作区机场股份公司机关办公楼（510470） 注册地址：广州市机场路282号 行业类别：交通运输、仓储业 /交通运输辅助业/ 机场及航空运输辅助业 股票代码：600004 上市日期：2003年4月28日 注册资本：10亿元 股票上市交易所：上海证券交易所 二 公司简介 广东省机场管理集团公司是直属广东省人民政府的国有大型航空运输服务保障企业，成立于2004年2月25日，现由广东省人民政府国有资产监督管理委员会直接监管。集团下辖广州白云机场、汕头机场、湛江机场和梅县机场，其中广州白云、汕头外砂、湛江机场为省内经国家批准对外开放的航空一类口岸。 　 目前，四机场共与27家航空公司建立了业务往来，已开通航线110多条，通达国内外100多个城市，保障机型近30种。2004年，广东省机场管理集团公司狠抓安全生产，运输生产大幅度增长，共保障飞机起降201563架次，完成旅客吞吐量2160万人次，完成货邮行吞吐量64.88万吨，比上年同期增长27.9%、34.3%和16.1%，实现了集团公司成立后的第一个安全乃至广东地区的经济发展作出重要贡献。 　 广东省机场管理集团公司将以泛珠三角地区为依托，把广州白云国际机场建设成为辐射国内、东南亚和中东，连接欧、美、澳的东南亚及太平洋地区的综合性中枢机场，旅客吞吐量跻身全球20强；以汕头、湛江、梅县三个机场为平，大力发展支线航空，建立以白云国际机场为中心的枢纽、干线、支线互补的航线网络，做大做强广东省机场业，为广州乃至广东地区的经济发展作出重要贡献。公司行业性质和经营范围 公司行业性质：本公司主要从事民用机场管理运营业务，属交通运输行业。 旅客过港服务;与航空运输有关的地面服务、交通运输和仓储服务;航空设施使用服务;提供航空营业场所;航空器维修(凭资质证书经营);航空代理、航空保险销售代理业务;航空运输技术协作中介服务;行李封包服务;航空应急求援服务;航空信息咨询服务;航空运输业务有关的延伸服务;普通货物运输;代办报关手续服务。以下范围由分支机构经营:汽车和机电设备维修,汽车、摩托车安全技术检验(持交警部门委托证书经营);包车客运、班车客运、出租客运及客运站经营;饮食、住宿服务;食品加工;广告业务;国内商业(专营专控商品凭许可证经营),销售小轿车;供电、供水系统运行管理,电气、供水设备设施维修;水电计量管理;机场助航灯光设备技术咨询、检查及更新改造项目;机场专用设备、设施的安装、维修及相关服务;建筑设施装饰维修、道路维修;园林绿化设计、施工;培育花卉、苗木;销售园林机械设备;收购农副产品(烟草除外);过境货物运输;停车场经营、汽车租赁。 进一步熟练掌握财务管理的知识要点，把财务管理理论知识应用于具体的实务案例 （一）比率分析法.比率分析法是指利用财务报表中两项相关数值的比率揭示企业财务状况和经营成果的一种分析方法。1相关比率。相关比率是指同一时期财务报表中两项相关数值的比率。 2结构比率。结构比率是指财务报表中个别项目数值与全部项目总和的比率。3动态比率。动态比率是指财务报表中某个项目不同时期的两项数值的比率。 表2-1 财务指标 类别 名称 单位 计算公式 偿债能力指标 流动比率 =流动资产/流动负债 速动比率 =（流动资产-存货-待摊费用）/流动负债 现金比率 =（现金+有价证券）/流动负债 资产负债率 =负债总额/资产总额 产权比率 =负债总额/所有者权益 利息保障倍数 =息税前利润/债务利息 营运能力指标 应收账款周转率 次 =赊销收入净额/应收账款平均余额 赊销收入净额 =销售收入-现销收入-销售折扣折让 应收账款平均余额 =（期初应收账款+期末应收账款）/2 存货周转率 次 =销货成本/〔（期初存货+期末存货）/2〕 流动资产财周转率 次 =销售收入净额/流动资产平均占用额 固定资产周转率 次 =销售收入净额/〔（年初固定资产净值+年末固定资产净值）/2〕 总资产周转率 次 =销售收入净额/资产平均占用额 盈利能力指标 销售净利率 =（净利润/销售收入净额）*100% 主营成本利润率 =（主营业务利润/主营业务成本）*100% 总资产报酬率 =（利润总额/资产平均总额）*100% 自有资金利润率 =（净利润/平均所有者权益）100% 资本保值增值率 =（期末所有者权益总额/期初所有者权益总额）*100% （二）趋势分