财务管理习题5-旅学院会计09用-教师版(含答案)-XUESH.docVIP

营运资金管理 单项选择题 1 下列关于流动资产和流动负债的说法中，错误的是 （ ）。 A.流动资产具有占有时间短、周转快，收益高等特点 B.企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险 C.流动负债又称短期负债，具有成本低，偿还期短的特点 D.流动负债以应付金额是否确定为标准，可以分成应付金额确定的流动负债和应付金额不确定的流动负债 A 2 企业采取宽松的营运资本持有政策，产生的结果是（ ）。 A.收益性较高，流动性较低 B.收益性较低，风险较低 C.流动性较高，风险较低 D.收益性较高，流动性较高 B 3 如果一个企业为了能够正常运转，不论在生产经营的旺季或淡季，都需要保持一定的临时性借款时，则有理由推测该企业所采用的营运资本融资政策是( )。 A.稳健型融资政策 　 B.配合型政策 C.激进型融资政策 D.配合型或稳健型政策 C 4 某企业在生产经营淡季流动资产为500万，长期资产为500万元，在生产经营旺季流动资产为700万，长期资产为500万元。企业的长期负债，自发性负债和权益资本可提供的资金为900万元。则下列表述正确的有( )。 　 　A. 该企业采取的是配合型融资政策 B. 该企业采取的是激进型融资政策 C. 该企业采取的是稳健型融资政策 D. 无法判断 B 多项选择题 1 在激进型筹资政策下，临时性负债的资金来源用来满足( )。 A.全部临时性流动资产的资金需要　　B.部分永久性流动资产和固定资产的需要 C.部分永久性资产的需要 　　D.全部永久性资产的资金需要 ABC 现金管理 单项选择题 1 现金的持有动机不包括（　）。 A.交易动机B.预防动机C.保值增值动机D.投机动机 C 2 下列项目中，不属于现金持有动机中交易动机的是（ ）。 A.派发现金股利B.支付工资C.缴纳所得税D.购买股票 D 3 下列有关现金的成本中，属于固定成本性质的是( )。 A.现金管理成本 B.占用现金的机会成本C.转换成本中的委托买卖佣金 D.现金短缺成本 A 4 在使用存货模式进行最佳现金持有量的决策时，假设持有现金的机会成本率为8%，与最佳现金持有量对应的交易成本为2000元，则企业的最佳现金持有量为（ ）元。 A.30000 B.40000 C.50000 D.无法计算 C 5 某公司全年的现金需求量为240万元，其原材料购买和产品销售采用赊购赊销方式，应收账款的平均收现期为60天，应付账款的平均付现期为30天，存货平均周转期为90天，则最佳现金持有量为（ ）万元。 A.80 B.120 C.160 D.无法计算 A 6 某公司持有有价证券的平均年利率为5%，公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（ ）元。 A.1000 B.14000 C.10000 D.120500 B 7 已知按照随机模式确定的最佳现金持有量为20万元，现金存量的下限为10万元，目前的现金存量为35万元，有价证券的年利息率为3.6％，预计每日现金余额变化的方差为4万元。则下列说法不正确的是（ ）。 A.目前需要减少15万元，以达到最佳现金持有量 B.现金存量的上限为40万元 C.每次有价证券的固定转换成本为333.33元 D.目前不需要减少现金存量 A 多项选择题 1 在其他条件不变的情况下，如果企业平时持有较多的现金，下列说法正确的有（　）。A.会降低现金的短缺成本B.会增加现金占用的机会成本C.会降低现金的交易成本D.会增加现金的管理成本某企业现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则下列说法正确的有（　）。A.最佳现金持有量为200000元B.最低现金管理相关总成本为16000元C.最佳现金持有量下，持有现金的机会成本＝转换成本＝8000元D.有价证券交易间隔期为18天 ABC 4 在现金成本模型中，现金管理成本是指企业因持有一定数量的现金而发生的管理费用，包括( )。 A.现金管理人员工资 B.现金安全措施费用 C.现金被盗损失 D.现金的再投资收益 AB 5 下列各项成本中与现金持有量成反比例关系的有（ ）。 A.管理成本 B.机会成本 C.与转换次数有关的转换成本 D.短缺成本 CD 1.已知：某公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算）现金需要量为360000元，现金