财务票据黏贴示范.docVIP

财务票据黏贴制度 在日常报销工作中，经常发现有一些报销手续不齐全和票据填写、粘贴不规范的现象，给报销的后续工作（财务复核金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，为了规范公司报销流程，提高报销手续的办理效率，提高会计凭证整理、装订和会计档案管理的质量，使会计基础工作制度化、规范化，结合实际，制订本规范，请大家配合执行。 一、 财务报销中目前出现的主要问题 （一）发票不合格 主要包括发票章不合格，假发票，过期发票，公司名称错误，发票类别与报销类别不符等。 （二）发票粘贴不规范 主要包括粘贴过于集中，粘贴重叠，粘贴过于密集。 （三） 票据报销单内容填写不完整（例：报销部门，报销人，报销项目等为空） （四）金额书写错误 主要包括大小写不一致，大小写错误，大小写不规范。 其中大小写不一致表现为大写金额与小写金额不一致；常用金额汉字主要包括：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分。 （五）缺少必要签字 （六）附件不规范 未附收据（条），未附出入库单，未附购货明细，未附说明，未附购买申请等。 二、报销票据粘贴原则 1、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致，应在单据大小范围内进行粘贴，不得超出报销单的边缘。 2、票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法，但应以整个单据平整、美观为准； 3、报销票据在粘贴时，票据间需留有间隙，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额及其它内容。 4、粘贴报销票据时，小于粘贴单的小票据要按小张在下，大张在上原则，依次错茬粘贴。较大的原始单据（超出粘贴单大小的单据）沿粘贴单左上边沿粘贴，要将发票靠粘贴单左边粘贴，不要粘到粘贴单中间，仍有超出粘贴单部分，可把超出部分折叠。总的靠齐原则是：上齐下不齐，左齐右不齐。右、下两边超出粘贴单时要进行折叠，保证粘贴单平整、均匀、美观。多张较大单据粘贴时可以平压，不必错茬。 应向右平移，留出装订区域大概3厘米左右，避免凭证装订后看不到票据信息。 三、票据粘贴规范： 第一步：整理票据 A、对票据进行分类, 分开需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据（正规发票和小票收据、说明等分开）。 B、对票据进行修剪，除去多余部分，但不能影响原始票据的完整。 C、对过长或过宽的票据进行纵向或横向折叠。 第二步：粘贴票据 A、票据正面朝上，用适量胶水涂在票据背面固定 B、票据固定不能使用订书钉. C、票据张数较多时，按票据票面金额、序号、纸张大小依次从右向左粘贴，必要时可以附多个粘贴单，建议一张粘贴单最多粘贴不超过20 张票据。 D、票据张数较少时，按票据票面金额、纸张大小依次从左向右有序粘贴。 E、大张的票据，只需固定票据的左上角。 第三步：另附对所报销事项的详细说明。 第四步：按规范填写报销单，领导签字后交财务走审批流程 四、 票据粘贴方法 1、粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。 2、粘贴在一张纸上的所有票据将合计金额写在右下角（票据下面的张数及金额用铅笔标注）。 粘贴方法： 一 平铺法：当票据大于报销单的1/2 时，直接将票据粘贴在粘贴单上。 二折叠法：当票据大于报销单时，应采用折叠法进行粘贴。 三鱼鳞法：票据较多时，票据按票面金额、纸张大小依次从右向左粘贴在粘贴单上。 五、常见错误 1、费用报销单和粘贴单大小不一致，与所附单据抬头不一致。 2、票据粘贴上厚下薄，或上薄下厚。 3、票据粘贴中间厚，两边薄。 4、票据粘贴没对齐边沿线或超出纸张大小。 5、票据粘贴颠倒、重叠，时间和金额被覆盖 6 票据粘贴过于集中。 7、每一张票据都粘贴在前一张票据上，与粘贴单分离。 8、分叠粘贴，形成块状或楞状， 9、票据靠左下角对齐，或折叠不规范。 10、票面计量单位按批开具，不开列明细，且不附开票单位开具的明细清单。 11、跨年度报销票据。 12、票据填写不完整，特别是开具日期及付款单位名称空缺。 粘贴常见的错误如图： 粘贴杂乱无章 六、其它注意事项 1、报销单据填写书写规范，应力求整洁，不得涂改。 2、报销单与后面的粘贴单必须大小一致。 3、报销单据一律用黑色签字笔填写。 4、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导签字批准。 5、有实物的报销单据须由验收人验收并在入库单或领用单上签字。 6、报销人员必须提供合法有效的发票。 7、票据必需列示物品明细，计量单位尽量不要按批开具，确实需要时，务必提供出票单位加盖发票专用章的清单（定额发票可以提供手写清单，机打发票必需提供机打清单）。 第 8 页 共 8 页