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第八章 国际结算风险管理 第一节 国际结算风险及其管理 一、国际结算风险的概念 狭义的国际结算风险是一种行业风险，是指从事国际贸易业务的企业所面临的风险；广义的国际结算风险既包括从事国际贸易业务的企业，又包括办理结算业务的银行，还有国家相关机构等。 二、国际结算风险的种类 根据国际结算自身的特点，按国际结算风险的产生原因可分为国家风险、信用风险、欺诈风险和外汇风险 （一）国家风险 　　　1、政治风险 　　　2、社会风险 　　　3、经济风险 上述三种风险在很大程度上是相互关联、相互影响并可能相互转化的，如社会动荡产生的社会风险，可能会导致经济衰退而出现经济风险，而经济风险的出现往往会推动政府采取非常规的干预措施从而导致政治风险。 （二）信用风险 　　　国际结算信用风险主要有以下三种： 　　　1、汇付风险（Remmitance） 　　　2、托收风险（Collection Risk） 　　　3、信用证风险（L/C Risk ） （三）欺诈风险 　　　1．汇款结算方式下的欺诈风险 　　（1）信汇方式中欺诈风险：不法分子伪造信汇委托书、模仿银行授权人签字、或与汇款银行内部的不法人员勾结作案。 　　（2）票汇方式中欺诈风险：票据为假票， 　　（3）电汇方式中欺诈风险： 　　　2．跟单托收方式下的欺诈风险及防范 　　（1）付款交单方式中欺诈风险 　　付款交单方式下，进口商付款之后，凭单提取的货物能否与合同相符，取决于出口商的行为和信用。如果出口商有意以次货、劣货、假货或以伪造单据骗取进口商的钱款，进口商将蒙受巨大损失。 　　此外，在以跟单托收为结算方式的出口托收业务中，代收行信誉及其能否严格遵循国际惯例关系到出口款项能否安全收回。 　　（2）承兑交单方式中欺诈风险 　　　由于承兑交单是出口商先交出商业单据，其收款的保障依赖进口人的信用，一旦进口商到期不付款，出口商便会遭到货物与货款全部落空的损失。 　　　3．信用证结算方式下的欺诈风险 　　　（1）伪造信用证 　　　（2）伪造单据 　　　（3）在信用证加列软条款进行诈骗 　　　（4）以次货、假货、垃圾货等进行诈骗 　　　（5）开立无贸易背景信用证进行诈骗 三、国际结算风险管理的措施 （一）国家风险的防范措施 　　1．做好充分的政治、社会和经济风险的评估工作 　　2．购买关于规避国家风险的保险 　　3．回避风险 　　4．注重与当地融合和本土化 （二）信用风险的防范措施 　　1．汇付风险和托收风险的防范 　　　汇付和托收都属商业信用，除了货到付款外，其他任何一种结算方式都不能保证安全收汇。因此，对于出口贸易的卖方而言，应尽可能选择预付货款的支付方式；对于进口贸易的买方而言，在确定卖方有极高的信用的情况下，才可以选择使用预付货款的结算方式。此外，还需注意以下几点： （1）加强对进口商资信调查 （2）电汇结算时，采取预付部分货款化解风险 为防止进口商在电汇方式下遇到突然问题不按约定付款，出口商可要求进口商先预付30% -50% 货款，比例越高风险越小。 　　（3）托收时尽量选用即期付款交单，由于 D/P 远期付款方式的具体掌握方法在国际上尚存争议，各国处理方法也不同，因此出口商应慎用。如果使用，要对期限加以控制，一般不超过从装运地到目的地的运输时间，另外，在与欧美及拉美国家进行贸易时，避免使用D/P 远期方式结算，因为这些地方对D/P 作D/A 操作。 　　（4）托收方式下，选择信誉良好的代收行，为了保证货物的安全，不论是否签发船公司提单，代收行必须由我方银行指定，以防止进口商和代收行串通，在未支付货款的情况下，私自放单提货。 　　（5）建立债权保障机制，充分利用各种保险金融产品转嫁风险出口信用保险是国家为了推动出口贸易保障出口企业的收汇安全而制定的由国家财政提供风险基金的政策性保险业务，是国际上公认的支出出口防范收汇风险的有效手段投保出口信用保险能给企业安全收汇系上安全带；此外，也可以采用福费廷或银行保函的方式来转嫁风险。 　　2．信用证风险的防范 （1）必须认真仔细地审核信用证。 （2）必须认真审查开证行的资信能力。 （3）严把单据质量关。 （4）选择适当的贸易术语进口时如果采用信用证结算方式，进口商最好选用 FOB 或 FCA 贸易术语，这样租船订舱就由我方负责， 　　（5）努力提高从业人员素质外贸人员应认真学习专业知识，加强对从业人员的信用证知识培训，不断提高他们的业务水平是防止风险的关键 （三）欺诈风险的防范措施 　　1．汇款结算方式下的欺诈风险防范 　　（1）信汇方式中欺诈风险的防范：仔细核对，熟悉样本，发现问题疑点，应在解付前及时与汇出行联系，要求汇出行以加押电传或SWIFT证实，再办理解付。 　　（2）票汇方