晚韵春晖老年公寓建设的项目可行性研究报告.doc

腿蒇虿肃节艿薅肂羁蒅蒁肁肄芈蝿 晚韵春晖老年公寓建设项目可行性研究报告 746.811 + 160.00 + 67.213 + 40.701 1014.73 万元 建设投资 固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息 878.37+ 0 + 0 1014.73 万元 总投资 建设投资+流动资金 1014.73 + 15 1029.73 万元 第五节 资金筹措 老年公寓为社会公益性质项目，不以营利为目的，因此不可能向商业银行申请贷款，年需总投资需业主投资外，更多的需由各级政府及社会的无偿投资。计划总投资1029.73万元中,业主筹329.73万元,自有资金比例在32%。申请国家各级政府补助600万元，社会捐赠筹措100万元。 项目建设第一年需投资460万元，其中业主投140万元，国家补助300万元，社会捐赠20万元。 项目建设第有求于年需投资345万元，其中业主投115万元，国家补助200万元，社会捐赠30万元。 项目建设第三年需投资219.73万元，其中业主投69.73万元，国家补助100万元，社会捐赠50万元。 第八章 财务评价 第一节 运行费用 一、年总成本费用 年总成本费用计算是依据**当前物价水平及企业人员工资水平的基础上调整后确定。 1、老年人伙食费用 ①公寓内老年人伙食费用：公寓满员有老人158人，每人每天伙食费用按6元计，则年需34.60万元。 ②老年中心伙食费用：按每天平均60人到中心娱乐活动，每人每天伙食费用8元计，则年需17.52万元。 上述两项年需伙食物资采购费用52.12万元。 2、水电燃料费用 ①水费： 公寓日耗水约32.2吨，每吨水费为1.5元,则年需水费1.76万元。 ②电费 公寓日耗电236度，每度电费0.3元,则年电费2.58万元。 ③天然气费及燃煤费 日耗天然气10立方米，年耗天然气3650立方米，每方天然气1.2元,年需天然气费用0.44万元;锅炉日耗煤416公斤,年耗煤152吨,每吨煤价为120元,则年燃煤费用为1.82万元。 合计年水电煤料费用为6.6万元。 3、工资福利 护理人员工资福利费：70名护理人员，每人每月工资按500元计，年需费用42万元。 服务人员工资福利费：餐饮部、洗衣部、医务室、娱乐部服务人员18人，每人每月工资按500元计，年需10.8万元。 管理技术人员工资福利费：餐饮部主厨、医务室医生、会计出纳、公寓主任7人，每人每月平均600元，年需5.04万元。 上述三项需工资福利费用57.84万元。 4、其它材料费用：洗涤等卫生材料费用年4.38万元。 4、管理费用：按管理人员工资福利费用的50%计，年需2.52万元。 5、折旧摊销及修理费用：本项目属公益性项目，建设需靠国家及社会捐助资金无偿投入，因此在总成本中不提折旧及摊销费，仅提修理费用维持运转。年约提固定资产投资中工程费用的10%，年提8万元。 上述各项合计组成总成本费用，试运行第一年总成本费用为38.15万元,第二年总成本费用为81.11万元。达设计规模后总成本费用为131.46万元。其中固定成本15.56万元,可变成本115.90万元。经营成本即等于总成本为131.46万元。 二、总成本构成分析 老年公寓达预期运行能力后，年总成本需131.46万元。在总成本费用中：老年人伙食年开支52.12万元,比例最高达39.65%;老年人护理费用 护理人员工资 42万元,占31.95%;服务费用 服务人员工资及其它材料费 15.18万元,占11.55%;管理费用 管理人员工资及管理费 7.56万元,占5.75%;动力燃料年消耗6.6万元,占5.02%;房屋修理费用8万元,占6.09%。 第二节 年运行收入 全护理的老人收费900元/月，半护理的老人收费600元/月，老人能全自立的收费400元/月。达预计规模后全护理老人46人，年收费49.68万元;半护理老人56人,年收费40.32万元;自立老人56人,年收费26.88万元。另外老年活动中心，每天平均接待60人，每人每天娱乐活动及伙食收费20元，年收费43.80万元。 四项合计收费160.68万元。 第三节 财务评价 一、财务评价参数 1、基准收益率指标值：项目属公益性项目，投入资金有国家社会的无偿资金及业主投入的自有资金，国家及社会投入部分只需获得社会效益不需得到回报。而业主投入部分则应获得必要的收益，因此本项目仅评价自有资金内部收益率。目前银行存款最高利息（5年定期存款）为年息3.7%,自有资金基准收益率却定为4%,略高于银行存款利息,保证业