第一节 资产主数据.doc

第一节 资产主数据 （一）、资产分类 SAP的资产模块常用来管理在建工程、固定资产、无形资产及其各类长期待摊，从财务核算角度,资产模块通常将固定资产分类为房屋及建筑物、运输设备、机器设备、专用设备、办公设备和其它固定资产等；无形资产可划分为无形资产-专利权、无形资产-商标权、无形资产-土地使用权、无形资产-住房使用权、无形资产-著作权、无形资产-经营特许权、无形资产-非专利技术和其他无形资产；还有各种在建工程分类和各种长期待摊分类，你可以使用Tcode:OAOA定义上述资产类别，资产类别包含有3个重要信息： (1).科目分配码：和资产业务类型（严格地应是资产业务类型对应的业务类型组） 决定相应的会计科目。 (2).屏幕设置规则：决定资产主数据的屏幕字段。 (3).资产编号：决定资产的编码规则。 上图[1][2][3][4]:表示资产分类及对应的3个重要配置数据。 [5]：表示需要进行行项目结算的资产，如在建工程，必须选择此标志。 [6]：表示锁定该资产分类，不再允许建立该类型的资产主数据。 [7]：如果选择不动产管理，则可维护不动产相关信息，不动产甚至被作为SAP 一个子模块。 （二）、评估分组 上面所述资产分类主要是从财务角度对资产进行分类,不同的资产分类可以对应到不同的原值、折旧折耗摊销费用和累计折旧科目；评估分组合则是从精细化管理角度，对资产进一步细分类型，AM提供了评估组来达到此目的，评估分组的配置路径见图5-1-2。 AM提供了4个4字符长的评估组和1个8字符长的评估组，允许企业从5个不同的维度对资产进行分类，根据国内习惯，常见的评估组如图： (1).4个4字符长度应用：经济用途、资产来源、使用状态和工程类别。 [1]：1-4用单个数字表示评估组1-评估组4，评估组1用来表示经济 用途，评估组2表示资产来源等。 [2][3]：图中0001-0008表示中经济用途，01-08表示资产来源。 (2).1个8字符长应用：资产分类，这个管理资产分类编码上允许使用层级，如 03表示专用设备，0301表示探况、采矿、选矿和造团设备；0302表示炼焦 和金属冶炼轧制设备；0303表示炼油、化工、橡胶及塑料设备等等，明细分 类无非是用于明细分析。 *可以通过Tcode:GGB0可以建立检查确定FI资产类别和管理概念上的资产分类必须对应。 *简单理解，资产类别满足财务核算需求，评估分组和其他相关字段满足精细化管理需求。 评估分组配置好后，资产主数据维护效果将如图5-1-4。 [1][2][3][4][5][8]：用户配置的4个4字符的评估组和1个8字符长的评估组 实际上，这种预留用户字段且允许配置描述的设计思路巧妙灵活。 [6]：该资产对应的资产高级号。 [7]：该资产对应的设备编码，启用PM模块后,如果需要,可以让某类资产和设备 一一对应，在创建资产主数据时自动创建好设备主数据。 如果评估组字段不够使用，AM模块还提供自定义屏幕和字段的增强，允许用户根据需求增加字段，实际上，SAP系统中的主数据基本都可客户化增强，这种优秀的设计思路，在共性的基础上将个性化需求也发挥得淋漓尽致。 对于资产业务，从技术实现上看，主要就是２类，带资产主数据的业务和不带资产主数据的业务，比如购入转移报废等业务都带上了资产号，也就以为能取到资产财务和管理层次的分类，实际上，正常情况下（除了特殊的直接使用资产科目不带资产号的调整，这些调整原因暂时不说），只有折旧是不带资产号的，想想一下，如果企业有十万个资产，不可能每个资产凭证在产生财务凭证时带上资产号，　因此，反映在财务模块，是按照财务分类＋成本对象（如成本中心）汇总过账的，但满足不了从财务凭证中得到更明细分析的纬度，记住，这对不符合ＥＲＰ上线条件的企业，即只实施了财务大集中模块的企业，显然不足，因此，如果资产模块能再根据管理角度再拆分下折旧凭证，就比较合适，　或者，在数据仓库项目中，将折旧凭证根据资产管理类别再拆分（管理会计也是会计呀，所以信息应该），比如机器设备就一个凭证，参考如下： 借：折旧费用 　　贷：累计折旧－机器设备　 在会计大集中或数据仓库中，根据资产模块的明细数据（注，资产模块的折旧数是明细到每个资产号的），将累计折旧根据管理分类拆才拆分，凭证信息将为： 借：折旧费用 　　贷：累计折旧－机器设备－石油专用设备 　　　　累计折旧－机器设备－炼油生产装置 　　　　… 这是在折旧凭证产生落地后,会计大集中系统或数据仓库系统的拆分,如果ＥＲＰ有这样一个业务分割凭证功能，直接就拆了，就很完美。