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企业银行（中国）有限公司 利率风险管理制度 2009.12 企业银行（中国）有限公司 风险管理部 总则 第一条 目的 为制定在风险管理制度中规定的利率风险的风险计量和管理方法，制定本制度。 第二条 用语定义 本制度中使用的用语定义如下： 1.“标准利率冲击”是指为了计量利率风险，国际清算银行(Bank for International Settlements, 以下简称为 “BIS”)中提出的年度利率最大变动幅度。 2.“标准修正久期”是指作为BIS提出的各到期区间资产和负债的久期推测值，反映利率变动的敏感性。 3.“限额管理部门长”是指风险限额运用和管理部门长。 风险计量 第三条 利率风险计量方法 1.利率风险的认定对象如下。trading position除外。 （1）银行帐户 : 造成利息收入和利息费用的资产?负债和衍生商品交易 （2）信托帐户 : 原本或有利益保全合同的信托资产和负债 2.利率风险计量是以依据BIS的标准frame work计量净资产价值的最大损失预计额的定量计量方法来计量。 3.净资产价值的最大损失预计额(以下简称为 “利率VaR”)为利率区间(利率缺口 × 标准修正久期 × 标准利率冲击)的合计额。 4.对于计算利率VaR的各要素的适用方法如下： （1）利率区间适用表2标准修正久期的利率区间，为了分配利率区间的利率改动期日适用基准如下： a.浮动利率商品： 利率变化日 b.固定利率商品： 资金到期日 c.a,b项目不适用的，利率变化没有固定日期的商品，以表1中的规定为依据。 （2）利率缺口是指生息资产中减去生息负债后，剩余的金额。 （3）标准修正久期与表2相同。 （4）标准利率冲击是以基准时间起利率在±200bp变动的基准计量。 5.利率VaR分银行帐户人民币，银行帐户外币折人民币计算加总。 6.计量和管理中必要时可利用辅助指标。 限额管理 第四条 利率风险限额管理 1.利率风险以每月最后一天为基准进行管理。 2.风险管理部长预计超过限额时应及时向该限额管理部门长通报并可要求提交应对计划。 利率风险危机状况分析 第五条 情景设定 危机状况分析情景考虑以下事项： 1.反映历史性经验状况。 2.反映和现在利率缺口状态相符合的状况。 第六条 危机状况损失估计 危机状况时的利率VaR估计为以下历史情景和假设情景。 1. 历史情景： 反应亚洲IMF外汇危机后至今期间发生的利率最大变动量，设定情景估计利率VaR。 2. 假设情景： 亚洲IMF外汇危机后至今期间发生金融市场构造变化时期估计利率极端变动量，以后发生金融市场构造变化时，预计的利率变动量和利率按照以下程序估计： （1）设定数据观测期间和分析期间 （2）测定观测期间中分析期间的利率变动量 （3）估计观测期间中构造变化发生时期和利率的极端变动量 （4）计现在构造变化发生时预计的利率极端变动量 （5）估计对以后分析期间的情景设定和利率VaR 第七条 资本的合理性计量 危机状况分析时对比风险限额和危机状况利率VaR，应实施资本的合理性计量。 第八条 实施周期 危机状况分析每年定期实施1次以上。但在市场状况急剧变化或发现危机状况征兆等预计净资产价值急剧损失时随时实施。 第九条 事后措施 1.需要准备并实行危机状况分析结果，应对计划的情况下向限额管理部门长通报。 2.依据上一项接到通报的限额管理部门长应向风险管理部长通报应对计划及措施结果。 报告 第十条 报告对象 1.依据此制度进行月度，季度报告。 2.月度向经营层，季度向风险管理委员会报告。 其他 第十一条 不可接收数据 由于电算障碍等非常事件的发生造成月末最后一天不能录入数据的情况下，利用最近1年中标准偏差替代上1个月最后1天风险量，计量风险量进行限额管理。 第十二条 制定和变动 此制度通过经营战略副行长审核实施。但在对风险计量不产生重要影响的事项，风险管理部长可进行单纯字句修改等处理。 附 则 本制度自发布之日起施行。 表1 利率变动期日不明确商品的利率变动期日适用基准 ■ 银行科目 利率资产 1. 信用卡债券(card loan除外) ① 一次性付款信用销售贷款，现金服务：测定日+2日 ② 分期付款信用销售贷款 : 分期付款偿还日程 2. 不良资产，代支付金和逾期贷款 ① 不良资产： 计量对象除外 ② 代支付金： 测定日+1日 ③ 逾期贷款 - 本金逾期：测定日+1日 - 利息逾期：与正常贷款相同 利率负债 1. 随时存取式存款 - 韩币 : 活期存款, 储蓄?企业自由存款 - 外汇 : 外汇活期存款 2. 到期经过存款 : 测定日+1日 3. 信托账目差：测定日+1日 ■ 信托科目 1. 委托金(负债)：测定日+1日 2. 银行账目?：测定日+1