建立商业银行信息模型的探讨.pdfVIP

【问题探讨】 建主高业银纷锈亳横型的探讨 王永红。施劲松．原新平 (中国建设银行河南省分行，河南郏州450003) 摘要：现代商业银行管理正在趋向于使用计量量具进行管理，巴塞尔新资本协议也把内部评价模型 作为银行监管的主要依据。所谓信息模型是指运用数学方程关系反映经营活动中各种变量之间内在 关系的一种分析方法。它的应用，有刊于商业银行以成本效益的观点考察市场，使资源得到有效配 置，从而达到荻取最大利润的目的。 关键词：信息；数据；模型，成本；效益 文章编号：1003—4625(2002)lO一0022—02中图分类号：F832．33文献标识码：B 信息产品与商业银行管理、经营之 例大致可按30：30：20：20来分配比重；连环替代法，测试各分解后的比率对综 间是一种相互依存、相互影响的关系。信 盈利能力指标有2十常用指标．可按15： 合财务比率的影响幅度，从而发现影响 息产品以其强大的沟通力、高弹性等特 15奎排。其次，对其他指标的安排同盈利 综合比率的最重要的因素，有利于决策 点，为商业银行的决策者和经营脊提供 指标，每十指标砰分时．应规定上限乖¨下 者抓住工作中的主要矛盾。商业银行的 了有力的支持，加快了商业银行适应经 限，咀碱步十划指标异常埘总分造成的 近期目标是实现当年盈利，因此可以把 营环境的速度，提高了商业银行的竞争 不合理影响，上限为标准分值的l5倍， 昂具练台反映垒行财务状况的指标—— 能力。如何提供有效的信息产品呢?垲者 下限为标准分值的05倍。如权益净利率 资本利润率指标分解为：收^利澜卓×成 认为，当前应主要从建立信息模型出发． 分值=标准分+1％×(行业最高比率一行业 本收人率×负愤成本率×资产负愤率。变 加大数皿模型的应用步伐。 标准比率)／(最高评分一标准评分)，分类 动一十指标的1十荫丹点，资本利润率 (一J建立向决策者提供的财务决策 指标得分=∑类内各项基本指标得分，企 就会随着变动一个固定的幅度，通廿汁 指标模型 业总分=∑分类指标得分。通过对z值的 算可以柑出哪一十凶索的变动对资本利 1制作数据及时、内容简练、通俗易 认定，可评价全行经营状况。使决策者对 润率的影Ⅱ向垠太，即遗一凼翥小幅度的 懂的财务报告．使决策部门对本企业的 本行资产的流动性、安全性、盈利性和抵 上卅或下降，都击引起资本利润牢大幅 财务状况、经营状况及在服务区域内的 抗风险的能力以及竞争力做出评价，找 的上升或下降。矾策者应ii筮特则*注这 挫展状况做出正确的评价。例如：向决策 出存在的问题，及时调整潜在的风险，以 一重点因索，制定有效措施，促进资本利 者提供本行及服务区域内的其他银行的 把握发展的方向。 润率提高，实现效益最大化。 主要指标表，卧按指标不同的权重标准 2．因素敏感性分析模型。借助杜邦财 当国家宏观经济政策发生变化，若 对本行担相同服务区域内的其他行进行 务分析体系，应用杜邦分析法对本行综 是提高了利率，就应对利率对银行效益 打分评价。首先．用车服务区内相同行业 合财务指标进行分析或宏观经济变化对 的影响进行敏感性分析，其模型为：利率 捕标的平均值作为标准评分值，财务评 该行效益的影响进行敏感性分析，找出 敏感系数=利率敏感性资产／利率敏感性 价的内窖主要是盈利性、安全性，此外还 促进效益提高的主要因索。杜邦分析方 负债=a，若al，提高利率时会降低银行 有流动性与经营效益性，它们之间的比 法主要是对综合财务比率的分解，运用 效益．那么就应重新调整资产结构，增大 [收稿日期]2002—06—09 【作者简介]王永红，女，河南濮阳^，本科；施劫松．男．河|{}j洛阳^，本科；原新平，河南焦作人，本科。