企业年金的账户管理.docVIP

企业年金的账户管理 我国的企业年金制度与国际上大多数国家一样，实行个人账户积累的实账管理。企业年金账户管理是对企业年金计划的权益信息和财务信息进行记录、保管和处理的过程，是企业年金业务中非常重要的部分。 一、什么是企业年金账户？ 企业年金账户是记录企业年金计划参加人的权益和财务信息的工具。个人账户的信息一般包括：个人的基本资料、缴费记录、支付请求记录、分配记录、投资资产记录和净资产份额等。 与企业年金总资产相关的账户有银行账户和投资账户，它们对企业年金计划总资产和计划参加人个人积累资产进行保管、投资、清算和交易。 二、账户管理人的主要职责是什么？ 账户管理人的主要职责可概括为以下几个方面： 一是企业年金计划管理。通过对企业年金计划实行规范化、系统化的管理，可以保障企业年金计划更好地符合国家有关法律、法规，充分保障员工权益，提高管理水平和运作效率。 二是个人账户管理。账户管理人应及时、准确地将缴费、支付额、投资收益等员工个人信息数据记录在员工档案及个人账户；安全、高效地完成员工增减、变更以及个人账户的开设、转移、销户等日常管理工作。 三是企业年金基金账目管理。 四是向企业及员工提供查询等信息服务。 先进的账户管理系统及科学的管理流程、健全的内部管理及风险控制制度，将大大提高账户管理人的管理水平和服务能力，充分保障企业年金计划的安全运行。 三、企业年金账户管理的业务流程是什么？ 企业年金的账户管理业务主要包括账户开立、账户管理、客户服务和给付管理环节，其中账户管理又包括保费归集、账户维护、投资管理和会计核算四方面内容。 四、账户开立环节如何运作？ 1、准备开户资料，提供下列信息： 1）企业年金合同的有关信息（包括账户结构、缴费方式和比例、领取年龄和费用结构等） 2）企业基本信息（包括企业名称、法人代表、地址和联系人等） 3）企业年金计划的信息（包括起始日期、职工总数、工资总额、缴费方式、缴费比例、企业缴费权益让渡、新职工加入及现有职工离职的处理等） 4）职工信息（姓名、性别、出生日期、身份证号码、住址、联系方式、服务年限、级别、工资水平、企业缴费和个人缴费率等） 2、开户资料审核和录入 3、账户开立 个人账户管理机构为企业开立一个企业账户，并在企业账户下为每一个参保职工开立一个个人账户。企业账户与个人账户的关系是总帐和二级明细的关系。个人账户应分为“单位缴费”和“个人缴费”两个部分分别记帐，目的在于区分企业和职工对个人账户资产的权益。 五、账户管理的各个环节如何运作？ 1、缴费归集 缴费归集包括向企业通知收费、到账确认和账务处理。其中账务处理应记录企业账户和个人账户，核对和登录工作量较大，如果缴费账务处理系统与企业的工资支付系统相连，则能够实现账务处理自动化。 2、账户维护 账户维护的内容包括对合同变更的处理、遗失单证的补发和对合同解除的处理。 3、投资管理 根据企业年金规范管理的要求，企业年金投资管理的基本模式是年金的受托人将资产直接或委托投资于不同类型的投资组合。账户管理系统应记录投资管理的有关信息。如果将来个人对其年金资产具有投资选择权，则个人账户中应直接反映其投资工具或对象的所有信息。 4、会计核算 会计核算包括缴费核算、个人账户核算和给付核算。其中个人账户核算包括资产估值和权益转换等内容。 六、账户管理能够提供哪些客户服务？ 账户管理机构提供的客户服务主要包括信息披露和报告、信息查询和咨询服务三个方面。客户服务的渠道主要包括：邮寄、访问、互联网和呼叫中心（call-center）。 七、给付管理环节如何运作？ 养老金的给付有三种情况：退出给付、死亡给付和退休给付。其中退休给付又包括一次性领取、分期领取、部分分期领取等形式，这是在年金合同中事先约定的。 八、目前我国的账户管理业务情况如何？ 目前，经劳动保障部认定的企业年金基金账户管理人有11家：中国工商银行、交通银行股份有限公司、上海浦东发展银行、招商银行股份有限公司、中国光大银行、中信信托投资有限责任公司、华宝信托投资有限责任公司、新华人寿保险股份有限公司、中国人寿保险股份有限公司、中国太平洋人寿保险股份有限公司、泰康人寿保险股份有限公司。