保险学教学配套课件魏丽李朝锋第9章.pdfVIP

21世纪高等院校金融学教材新系 保险学 —— 电子课件 魏丽 李朝锋 编著 东北财经大学出版社制作 东北财经大学出版社制作 第9章 保险监管 东北财经大学出版社制作 东北财经大学出版社制作 导读  保险监管是指一国政府的保险监督管理机构为了维护保险市场秩序、保护被保险人 及社会公众的利益，对保险业实施的监督和管理行为。一个国家的保险监督体系通常由 两大部分构成：一是国家通过制定有关保险法规，对本国保险业进行宏观指导与管理； 二是国家专司保险监管职能的机构依据法律或行政授权对保险业实施行政管理。 保险监管的目标是维护公平竞争的保险市场秩序、维护被保险人的合法权益、维护保险 业的整体安全与稳定、促进保险业健康发展。保险监管的方式有现场检查和非现场检查 两种。保险监管的内容主要包括偿付能力监管、公司治理结构监管、市场行为监管等。 任何一个国家要实现保险监管的目标，都不是仅仅通过政府监管来完成的，广义的保险 监管体系，还包括企业内控、行业自律和社会监督等重要手段。 §9.1 保险监管概述  保险监管（insurance regulation）是指一国 政府的保险监督管理机构为了维护保险市场秩序、 保护被保险人及社会大众的利益，对保险业实施的 监督和管理。  一是国家通过制定有关保险法规，对本国保险业进行宏 观指导与管理；  二是国家专司保险监管职能的机构依据法律或行政授权 对保险业实施行政管理。 §9.1 保险监管概述 9.1.1 保险监管的必要性 1）保险产品的性质决定了必须对保险业实施监管 2）保险交易存在信息不对称性和不完全性 3）市场失灵和恶性竞争要求对保险业进行监管 §9.1 保险监管概述 9.1.2 保险监管的目标和基本原则 1）保险监管的目标  （1）维护保险市场的公平竞争秩序  （2）维护被保险人的合法权益  （3）维护保险业的整体安全与稳定  （4）促进我国保险业健康发展 §9.1 保险监管概述 9.1.2 保险监管的目标和基本原则 2）保险监管的基本原则  （1）依法监管原则  （2）独立监管原则  （3）公正监管原则  （4）引领发展原则  （5）防范风险原则  （6）间接监管原则  （7）保护被保险人合法权益原则 §9.1 保险监管概述 9.1.3 保险监管的方式和内容 1）保险监管的方式  （1）非现场监管 规定保险公司提供财务报告、统计报告、精算报告 以及其他信息的频率和范围，设定编制财务报告的 会计准则，确定保险公司外部审计机构的资格要求 ，设定技术准备金、保单负债及其他负债在报告中 的列示标准等。 保险监管的方式 保险监管 非现场监管 现场监管 现场监管 非现场检查  要求保险公司就财务状况和业绩提供个别或全面的信息；  对向监管机构提供报告的会计标准的原则和条款做出规定；  要求保险公司使用连续、实际和谨慎的估值原则；  对辖区内保险公司财务报告中技术准备金和其他负债的列示标准做出规定；  要求保险公司及时准确地提供信息；  要求一定级别以上的高层管理人员对信息的准确性负责，要求对不准确的信 息进行修正；  要求保险公司提供的信息中包括对表外活动的详细描述；  通过建立高效的监管信息系统，对保险公司经营状况和业绩进行有效监控；  保险监管机构有权亲自或通