太原钢铁5-科室工作说明书-资产管理室.docVIP

在建工程财务管理流程图 作业流程 责任人及配合人 主要职责及工作标准 是 否 是 否 绘制部门：计财部 绘制人：郭涌 审批人：韩珍堂 审批日期：2004年5月12日 注： 资金筹措流程 投资框架计划编制流程 资金申请流程 固定资产管理流程 项目可行性论证及立项流程 竣工验收流程 固定资产管理流程图 作业流程 责任人及配合人 主要职责及工作标准 计财部 计财部(装备部、资产使用单位) 计财部 计财部（资产使用单位） 计财部 计财部 根据企业会计制度、企业会计准则、税法相关规定及太钢实际情况制定固定资产财务管理办法及折旧政策 审核办理固定资产外购、建造完成、投资者投入、接受捐赠、融资租入、盘盈入账手续入账；根据审批表及时办理固定资产报废、出售、内部调拨的审批、转账、销账、收款、结转损益 依据固定资产增减变动情况及各单位综合折旧率编制 关键设备及时投保，降低财产风险 确认各单位上交折旧费正确无误 编制固定资产、折旧报表 绘制部门：计财部 绘制人：郭涌 审批人：韩珍堂 审批日期：2004年5月12日 注： 在建工程或其他资产增加流程 固定资产实物管理流程 资产采购或使用单位保险清单提报流程 1 编制投资预算 董事会 批准执行ZHIXING 执行 2 工程成本核算 3 B1 项目资金平衡 工程成本控制 项目经理部 超概算？ZHIXING 执行 2 4、 办理竣工决算 C 固定资产交付 1 计财部（项目管理部） 计财部 计财部（项目经理部） 计财部（项目经理部） 计财部（项目经理部、资产使用单位） 计财部（项目管理部、项目经理部） 4 根据财务预算、年度投资框架计划编制投资预算，批准后执行。 参与项目立项审批，会签投资计划，依据批准的投资计划，进行工程成本核算； 制定工程成本核算制度，规范会计核算行为 1、根据工程建设进度，编制项目资金预算，提出项目资金需求； 2、执行合同支付资金，保证进度 依据投资概算，控制投资成本； 执行制度规定，控制管理费用 研究投资政策，享受优惠政策 合理使用资金，节约资金成本 竣工验收，配合进行竣工前审计后，办理竣工决算 3 划分资产明细，依据固定资产目录，办理资产交付 C B 折旧核算、管理 编制折旧预算 2 2 1 固定资产价值增减变动 B 制定固定资产财务管理办法及折旧政策 固定资产报表 财产保险 1 B