TCL ERP项目CO-pc--09委外加工流程.docVIP

CO-PC-09委外加工流程定义文件  目录 1 文件控制 2 1.1 目的 2 1.2 版本管理 2 1.2.1 版本控制 2 1.2.2 变更清单 2 1.2.3 批核授权 2 1.3 流程图 2 2 流程说明 2 2.1 目的 2 2.2 流程描述 2 2.3 差异分析 2 2.4 安全考虑 2 2.5 工作职能 2 2.6 发生频率 2 2.7 备注 2 3 附件 2 文件控制 目的 本文件的目的是描述在外外加工流程，包括惠州王牌对无锡王牌、呼市王牌、TM、南昌和海外电子的外加工，同时也包括呼市王牌对内蒙王牌、无锡王牌对无锡数码的委托加工、南昌王牌委托南昌中天公司和惠州王牌委托外协厂加工的核算流程。 在系统中委外加工的处理在为委托公司下建立生产订单，以工序外包的方式建立委外加工PO； 此文档在功能需求方面对业务流程的描述将作为TCL TV ERP项目之SAP原型设计的基础。 版本管理 版本控制 原作者: 鄢继东 现版本号: V1.0 上次修改者: 上次修改日期: 变更清单 版本 修改日期 修改地点 修改原因 作者 N/A 批核授权 流程主管名称 签名栏 日期 签注栏 匡志宏 流程图 流程说明 目的 处理委外加工流程 流程描述 流程10： 受委托加工公司预算加产量； 流程20：受委托加工公司与委托公司协商加工费的定价； 流程30：委托加工公司下达外协加工计划； 流程40：维护加工成本中心预算及加工费作业价格； 流程50：评估成品标准成本； 流程60：更新成品标准成本； 流程70：委外加工生产流程； 流程80：生产流程； 流程90：实际发生费用先计入受托加工公司成本中心，再重过帐到委托公司虚拟对应成本中心（归属不同利润中心） 流程100：委托加工公司订单确认时自动处理按工序外包PO收货，产生财务凭证； 借：委外加工费 借：进项税 贷：应付帐款 借：产成品 贷：生产成本－产成品结算 借：生产成本－原材料消耗 贷：原材料 流程110：费用重过帐加工成本中心； 流程120：将加工费协议价格与实际价格的差异记帐到加工费差异科目，通过加工费差异作业类型在产品中分配 ； 流程130：成本中心作业分配；将人工、制费、加工费及加工费差异在产品中分配 流程140：成本核算流程； 流程150：受委托加工公司凭证处理；150月末结算：； 借：其他业务支出 贷：制造费用 借：应收帐款 贷：其他业务收入 借：销项税 流程160：发票校验流程； 差异分析 安全考虑 工作职能 以下的岗位的人员，将在本业务流程中承担以下工作： 岗位名称 工作内容 工作时间 所属子流程 成本出纳 委外加工成本核算 根据需要 往来会计 加工费核算 不定时 发生频率 备注 TCL集团公司多媒体事业部ERP实施项目 TCL集团公司多媒体事业部ERP实施项目测试 - 5 -