ERP项目预算下达及执行流程.docVIP

业务流程蓝图设计 管理会计模块 流程编号：TB-CO-120 流程名称：预算下达、执行流程 责任人： 日期： 版本： A: 修改历史 修改日期 修改人 修改内容 B: 审批控制 审批日期 审批人 审批内容 C: 签名 姓名: …………………………………… 职责: …………………………………… 日期: ……../……../…….. D: 将来业务子流程模式说明 目标/宗旨 各部门根据公司经营计划，制定全面预算。通过预算管理，对各部门费用进行事前控制，做到开源节流，以便更好地实现预定经营目标。 改进内容: 实现了与财务的接口。 事先录入预算，由系统自动进行审核，提高了工作效率。 加强了集团预算的统一管理 子流程综述: 该流程描述了等一系列规范流程。 对现有做法的改变: SAP的预算实行权责发生制，实现了与财务的接口。 SAP只能对财务上能够确认的费用进行预算控制，而对预付款则不能实现预算控制。 事先制定预算标准，并导入SAP预算系统，业务发生时，由系统自动进行检查，省去了各级领导层层审批的手续，提高了工作效率。 对于物料及部分费用（如广告费）将预算控制点提前到订单创建环节，真正实现预算的事前控制。 E: 将来业务子流程示意图 将来业务名称 职责人 确认时间 部门 业务目标 描述 010 制定预算 集团、各子公司经理及各部门负责人 经营计划完成后 集团及各子公司 制定下一年度的预算标准 根据经营计划制定下一年度的预算标准 020审核 集团总裁 子公司总经理 制定全面预算后 集团及各子公司 审核预算制定的合理性 首先由各子公司总经理对本公司各部门制定的预算进行审核，审批同意后，再由各子公司将本部预算向集团申报汇总，由集团总裁进行审核，审批通过后则直接进入030步骤 030 集团录入预算 预算主管 集团总裁对整个集团预审批同意后 集团 在SAP系统的集团层面导入全集团预算 把整个集团的预算数据导入预算模块 040 下达集团预算 预算主管 集团预算录入后 集团 下达集团预算 在预算子系统中下达集团预算 050子公司录入预算 子公司预算负责人 集团预算下达后 各子公司 在SAP系统的公司层面导入本公司预算 把本公司的预算数据导入预算系统 060下达子公司预算 子公司预算负责人 公司预算录入后 各子公司 下达公司预算 在预算子系统中下达公司预算 070部门录入预算 各部门预算负责人 公司预算下达后 各部门 在SAP系统的公司层面导入各部门预算 由各部门预算负责人把本部门预算导入预算模块 080下达部门预算 各部门预算负责人 部门预算录入后 各部门 下达部门预算 在预算子系统中下达各部门预算 090 采购定单下达 采购人员 需下达采购定单时 采购部 输入采购定单 在MM模块输入采购定单 100 部门领料 各部门领料人员 各部门领料时 各部门 由仓库向各部门发料 在MM模块中根据不同领料事务输入相应的移动类型 110 录入发票 AP会计 业务员送来发票时 会计部 根据发票性质，在SAP系统中进行帐务处理 在AP模块中进行相应的帐务处理 120 审核 SAP系统自动审核此项业务是否已超出预算 SAP系统将根据已录入的预算标准进行自动检查，如果费用超出预算，则直接进入130步骤 130 申请追加预算 各部门业务人员 费用超出预算标准时 各部门 追加预算 填写追加预算申请单 140 审批 集团总裁 子公司总经理 各部门负责人 收到追加预算申请单时 集团及各子公司 对追加预算的合理性进行审核 按照变更预算的审批流程，由各级领导根据自己的权限进行审批，审批同意后，则直接进入030步骤 F: 其它说明 特殊情况说明 N/A 配套管理细则 预算下达、审批及修改流程 权限管理需求 公司及各部门领导：预算审批及查询权 集团经营计划主管：预算（计划）录入、修改及查询权 部门经理：预算（计划）查询 报表需求 预算创建、修改历史 部门预算明细帐 各部门预算清单 业务蓝图流程设计 版本: 3.0 文件名： TB-CO-120.doc 预算下达、执行流程 页码： 8 / 8 使用者: 建立日期: 09/19/2002 修改人： 祖晓炬 修改日期： 09/29/2002 Kao Supply Chain Transformation Project Section II: To-Be Business Sub-Process Script Printed: 26/11/02 6:41 页码 1 of 1 Saved: 26/1