扬子石化炼油企业ERP推广模板_v2.docVIP

炼油企业ERP推广模板 （讨论稿） 2003年1月 1 总体设计原则 2 1.1 炼油企业流程设计原则 3 2 推广的业务流程 4 2.1 炼油企业ERP实施业务蓝图 5 2.2 适于推广的业务流程 5 3 系统配置 12 3.1 财务管理 12 3.2 物料管理 17 3.3 设备维护 18 3.4 销售分销 18 4 组织架构 21 4.1 试点单位组织架构 21 4.2 SAP系统中相应的组织设置 22 5 企业报表 26 5.1 炼油企业的外部报表（含部分化工事业部报表） 26 5.2 炼油企业的内部报表 28 总体设计原则 炼油企业流程设计原则 系统相关标准代码的使用原则 按照中石化标准化小组的规定，在系统中使用相应的编码标准，其中包括： 统一物资及产品代码，实现一物一码，采用总部的16位代码； 内部供应商及客户完全采用总部制定的统一代码； 外部供应商及客户代码与总部代码建立对照； 采用总部财务部规定的会计科目表及固资产分类代码； 成本中心及利润中心按总部的编码规则自行编码。 生产成本的核算方式 炼油企业通常对原油、成品油的买和卖采用多种经营方式，如自营、进料加工和来料加工，从其整体的进销存流程来说，在购入原油和出售成品油阶段，即其进销存流程一头一尾阶段，业务上和会计上都能够及时准确划分购入和出售是在哪种经营方式下发生的。 但是，由于炼油企业原油加工所具备的流程型生产特点，使得原油整个加工环节，从原油加工消耗，加工后产品离开装置进入罐区，产品在罐区进行调和与储存这些中间环节，生产管理者关注的是具体的油品（胜利、布伦特等），而不划分具体的油品归属于哪种经营方式（自营、进料加工和来料加工）。这样不同经营方式下的原油在产品生产过程中的耗用量无法确定，只能在月底平衡后产生，会计部门才能以月底平衡后的数据来核算当期各经营方式下原油的加工量，产品的生产成本和入库量，等等。 结合炼油企业的特点，SAP系统的实施中可采用如下方法核算产品成本： 在物料管理中通过“评估类型”的方法来区分三种经营方式的，同样在财务会计中，三种经营方式的购入原油也反映为不同的“库存类型”，其中，对来料加工不记录价格，不反映价值。在原油总账的科目下虽然不设“自营”和“进料”会计科目，但当结转原油成本时，必须要指定是什么“评估类型”的原油消耗于生产，这样反映到财务会计中，也就具体指明了是什么“评估类型”的原油存货价值的减少。 虽然在存货中不区分自营和进料，但是为了计算各经营方式（包括来料）的效益情况，在系统中设定了“评估类型”来分别对应三种经营方式，而在系统中，“评估类型”实际上与各种经营方式的库存结转是对应的，也就是说：原油入库时，指定了“评估类型”，则投入生产时，必须要指定“评估类型”。 系统中现行设计中，来料加工不反映原料存货和产品销售，只是核算收取的加工费和实际发生的加工费。但是炼油企业需要在核算上区别进料和自营的原油、成品油的存货价值、主营业务成本、主营业务收入等。 采用以月末一次加权平均作为存货成本的计算方法。在平时核算时按照固定成本计量存货和主营业务成本（因为SAP系统的集成性，物料移动时一定要有个成本来对应，这时只能按其固定成本或计划成本计价），但在月末通过系统功能，按照月末加权平均计算公式，算出当月实际成本，并相应调整月末存货价值和当月主营业务成本；在SAP中实现月末加权平均法需要一定的技术前提，包括体现固定成本和实际成本间差异的“价格差异”类科目。 SAP中的月末加权平均的方法，是对核算范围内的物料* 维护一个固定价格 (也可理解成计划价格) ，在平时对此物料进行增减* 的业务时，以此固定价格计价，增减业务产生时与此固定价格有关的差异进入“价格差异”类科目，计算公式如下: 物料A月末加权平均价= [（月初固定价格下的库存价值+月初价格差异）+（本月增加的固定价格下的库存价值+本月价格差异）]/（月初库存数量+本月增加物料数量）， 系统将以此月末加权平均价对月末此物料的库存进行重新估价，及对当月此物料的发出（或消耗）进行差异调整。 物料*：包括原材料、辅助材料、自制半成品和产成品，等。 增减*：包括原材料的购入和消耗，自制半成本的产生和消耗，产成品的产生和销售，等。 SAP生产计划模块与企业生产优化的关系 由于SAP 生产计划模块功能不支撑包括应用线性规划技术和其他非线性模型编制生产计划，另外也不支撑原油混合和油品调和及原油及产成品的到达计划安排；炼油企业可采用结合原有生产管理信息系统，再引入生产调度、油品移动和原油调和等第三方应用软件，以求发挥事半功倍的效能，为ERP系统对整个生产过程的管理和成本控制提供强有力的支撑。 设备技措和更新，以及科研的核算方式 设备技措和更新，以及科研的核算，在ERP系统中可通过为每个项目创建一个在建工程主