erp项目财务主数据成本中心维护流程管理规范2.0.docVIP

财务主数据(成本中心)维护管理流程 起草：吴龙 日期：03-10-24 审核与修改：王永梅 日期：03-12-6 批准： 日期： 版本 变更原因 执行日期 2．0 新建 文档目的 明确成本中心的分类与使用,正确核算公司损益 适用范围 适用于北京公司所有部门 管理规范 1、成本中心的具体分类：考核用成本中心和非考核用虚拟成本中心；9900票据制作限于总帐会计使用。 2、成本中心的维护程序：（1）涉及成本中心的新增以及名称改变的，统一由人力资源部通过正式的文件传递给财务经理；（2）财务经理审核通过后交总帐会计增加相应的成本中心；（3）成本中心若不再使用，可根据实际情况给予冻结，除次年过新帐外，一般不允许删除。 3、费用计入成本中心的方式：费用分为直接计入成本中心、分摊计入成本中心、计入非考核成本中心不再分摊三种方式。每年年初根据新的费用项目，需要确定一次费用计入成本中心的方式。一般情况下，公司总部租赁费、电话费、物业费、暖气费、制冷费、水电费暂时计入行政部成本中心，由行政部根据工位面积分摊计入各成本中心； 4、分产品的费用中心分摊比例，年初一次性录入，在公司人员结构变动不大的情况下，每年维护一次。 5、在没有特殊说明的情况下，财务根据原始单据的直接计入相应的成本中心；跨成本中心的费用需要在原始单据上注明，除分摊的公共费用及广告费外，跨成本中心的需要部门经理签字认可。 6、成本中心编码规则、成本中心标准层次的设定，基金中心的编码规则，成本中心与基金中心的对应规则、成本中心组的维护规则、基金中心负责人（co经理）变更的维护 考核措施： 1、接到成本中心维护申请后，应在半个工作日内维护完毕 2、正确运用考核与非考核成本中心 3、费用分摊时注意费用分摊的成本中心与金额的准确性 4、违反上述规定，由部门开具《绩效考核提示单》；每月累计三次以上，将《绩效考核提示单》交人力资源部；对严重违规的情况将立即提交人力资源部。 参照业务流程 流程管理规范 级别：机密 文件名: LCSA财务主数据（成本中心）维护流程 页码: 2 / 3 类别：流程管理 密件:仅供浪潮 内部使用