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业务流程蓝图设计 财务会计模块 流程编号：TB-FI-100 流程名称：收款流程 责任人： 日期： 版本： A: 修改历史 修改日期 修改人 修改内容 B: 审批控制 审批日期 审批人 审批内容 C: 签名 姓名: …………………………………… 职责: …………………………………… 日期: ……../……../…….. D: 将来业务子流程模式说明 目标/宗旨 完善应收账款收款业务处理，规范收款程序。 改进内容: 改进应收票据处理，及时释放客户的信用额度； 系统适时反映客户应收款项的状况，包括账龄和各账龄期间的金额； 子流程综述: 市场会计收到汇票后，将应收账款销账，同时借记在途资金。会计人员在在途资金行项目上注明汇票编号，以标示汇票。汇票入账后由市场会计人员寄回公司会计人员。公司会计部在汇票到期前办理收款，在收款后，根据标示的汇票号码贷记并清账在途资金，借记银行存款。 若总部先收到客户款项（只有电汇时存在该业务），总部进行收款处理（借银行存款；贷应收）但不清帐，由市场清帐。为不影响客户返利计算，市场应及时清帐，至少在每月计算返利时市场已将本月公司直接收到的款项进行清理。 对现有做法的改变: 对应收账款进行未清项管理，以明晰反映客户的应收款项。 进行在途资金管理，总部监控市场的在途资金状况 由市场及时释放客户信用额度，提高对市场的反应速度 E: 将来业务子流程示意图 将来业务名称 职责人 确认时间 部门 业务目标 描述 010 收到银行汇票 市场会计或销售会计 收到汇票 财务部 确认是否是公司本部收款还是市场收款 收到银行汇票时，判断是公司本部收款还是市场收款 020 市场收到银行汇票 市场会计 市场收到银行汇票 财务部 收到银行汇票 市场收到银行汇票 030 市场会计判断是否是预收款 市场会计 市场会计收到汇票后 财务部 市场会计确认是否是预收款 在SAP系统进行判断，若是则进入预收款流程，否进入050流程。 040 进入预收款流程 市场会计 确认是预收款 财务部 进入预收款流程 在SAP系统进行判断后是预收款则进入此流程。 050清应收账款 市场会计 在确认是应收款时 财务部 清应收账款并借记在途资金 清应收账款并借记在途资金。会计分录： 借：在途资金 贷： 应收账款 在在途资金项上注明汇票号码，并进入060步骤 060 公司本部解付汇票 出纳 收到市场会计寄回的银行汇票，在汇票到期前解付 财务部 汇票到期前解付汇票 收到市场会计寄回的汇票，若汇票到期，则到银行解付 070 公司本部清账 销售会计 汇票解付后 财务部 清账 清在途资金并借记银行存款。会计分录： 借：银行存款 贷：在途资金 080 公司本部收到银行汇票 销售会计 公司本部收到银行汇票 财务部 收到银行汇票 公司本部收到银行汇票 090 判断是否是预收款 销售会计 公司本部收到汇票后 财务部 确认是否是预收款 在SAP系统进行判断，若是则进入预收款流程，否进入110流程。 100 进入预收款流程 销售会计 公司本部确认是预收款 财务部 进入预收款流程 在SAP系统进行判断后是预收款则进入此流程。 110 公司收款不清应收账款 销售会计 在确认是应收款时 财务部 公司收款但不清应收账款 公司收款但不清应收账款。会计分录： 借：银行存款 贷： 应收账款 在收款汇票上注明汇票号码，并进入120步骤 120 市场会计清应收账款 市场会计 收到公司本部销售会计传真的银行进帐单 财务部 公司本部收到汇票并收款后 收到公司本部销售会计传真的银行进帐单，在销售会计收款后清应收账 F: 其它说明 特殊情况说明 若是公司直接销售直接收款的则公司收款并同时清应收账款。 配套管理细则 应收账款收款管理细则 权限管理需求 市场会计：收款清账、客户明细账查询 本部销售会计：收款清账、在途资金清账、客户明细账查询 报表需求 应收账款账龄分析 应收账款余额清单 在途资金明细账 预收款报表 询证函 催款单 利息计算单 收款表 业务蓝图流程设计 版本: 文件名： TB-FI-100.doc 收款流程 页码： 1 / 7 使用者: 建立日期: 10/11/2002 修改人： 修改日期： 10/12/2002 Kao Supply Chain Transformation Project Section II: To-Be Business Sub-Process Script Printed: 26/11/02 5:26 页码 1 of 1 Saved: 1/9/03 5:5