万向钱潮wxqc-erp-co-tb-140期末处理流程 v3.0.docVIP

未来业务流程设计 CO模块 流程名称：期末处理流程 流程编号：WXQC-ERP-CO-TB-140 作者：周加琼、伍楚芸、鲁亚文、纪德良、李坦、徐利芹 日期： 2003-12-24 ：0 文档管理 A: 关键联系信息 姓名 小组 联系电话 电子邮件地址 周加琼 FICOZhou.jiaqiong@ 伍楚芸 FICOWu.chuyun@ 徐利芹 FICO 纪德良 FICO jdl@ 李坦 FICO Tanke6688@ B: 修改历史 Enter information about changes made to this section of the document 修改日期 修改人 修改内容 2003-10-27 周加琼/伍楚芸 V1.0 2003-11-25 周加琼/伍楚芸 V2.0 2003-12-23 周加琼/伍楚芸 V3.0 C: 审批控制 Enter information about changes made to this section of the document 审批日期 审批人 审批内容 2003-12-05 陈小元 V2.0 2003-12-04 各部门经理 V2.0 2003-12-05 施晓兰 V2.0 2003-12-23 施晓兰 V3.0 D: 签名确认 姓名: 职责: 日期: 目标/宗旨 简述。 该流程主要描述CO模块的期末处理工作 子流程现有做法: 现在业务名称 职责人 确认时间 部门 描述 月末结转材料及在产品费用 财务人员 根据材料会计和记帐员的月末结存报表结转材料及在制品费用。 财务部门 确认材料消耗及在产品。 期末费用调整 财务人员 发现费用处理错误需要调整。 财务部门 直接在帐户中进行调整 分摊成本费用要素进行成本核算 主办会计 当期费用全部归集完毕后。 财务部门 按工时定额成本分摊 对现有流程的改变: 系统根据生产订单结算确认当期哪些产品已经完工，并对这些完工产品进行成本核算。 在CO内部的成本中心中对内部订单进行费用调整不会影响FI的科目金额。 E: 将来业务子流程示意图 将来业务流程模式-业务详述 将来业务名称 职责人 确认时间 部门 业务目标 描述 1．MM、SD、PP本期关帐，FI本期费用结算完毕 成本会计 需进行期末CO处理时 财务部 MM、SD、PP关帐，FI费用结算完毕 期末FI停止当期费用结算并完成FI内部调整后才可以开始CO内部的调整； 2．期末CO费用调整 成本会计 当期费用已全部归集 财务部 期末CO费用调整 由于CO过帐错误或调整需要，期末要在CO内部的成本中心、内部定单之间进行适当的费用调整工作，此调整不会影响FI的科目金额； 3．是否进行内部订单结算 成本会计 期末CO费用调整后 财务部 判断是否进行内部订单结算 由于有些内部定单核算跨期间的业务事项，要到业务事项结束时才进行结算，所以期末时不是所有内部定单都需要结算，若是则进行内部订单结算，否则进行费用分配、分摊流程。 4．是否进行成本核算 成本会计 作业成本重估计算后 财务部 判断是否有在制品 期末成本核算进行前，要确认制造部门当期的生产任务是否结束、完工产品是否都已在系统中做收货处理，若是则进行成本结算流程，否则结束。 5．成本差异结转 成本会计 期末结算 财务部 生产成本差异结转 期末将生产成本差异余额结转入销售成本 特殊情况说明 N/A 配套管理细则： 财务部在关帐前通过OA或工作联系单通知相关部门，各部门应在关帐日前结束当月业务。 权限管理需求 费用重过帐 执行费用分摊 内部订单结算权限 生产订单结算 报表需求 成本中心成本费用报表 内部订单成本费用报表 产品成本差异分析报表 WXQCERP 业务蓝图流程设计 版本: 3.0 文件名： WXQC-ERP-CO-TB-140(期末处理流程) V2.0.doc3 / 6 使用者: 建立日期: 2003-12-24 修改人： 周加琼/伍楚芸 修改日期： 2003-12-24 密件:仅供万向钱潮内部使用 Kao Supply Chain Transformation Project Section II: To-Be Business Sub-Process Script Printed: 27/10/03 10:07 页码 1 of 2 Saved: 25/11/03 4:15 Kao Supply Chain Transformation Project Secti