太太药业成本要素维护流程.docVIP

业务子流程 成本要素维护流程 作者: 日期: 版本: 流程分解Functional Process Script `业务流程文件标题 管理会计 业务流程文件编号 ERPCO000 流程分解 业务流程 ERPCO000 子流程文件编号 ERPCO030 A: 修改历史 Enter information about changes made to this section of the document 修改日期 修改人 修改内容 B: 审批控制 Enter information about changes made to this section of the document 审批日期 审批人 审批内容 C: 签名 姓名: …………………………………… 职责: …………………………………… 日期: ……../……../……..  D: 将来业务子流程模式说明 目标/宗旨 该流程描述了成本要素的维护申请、审核、创建、备查登记等一系列规范流程，确保成本要素维护的有序、科学。建立维护申请制度。 该流程主要描述成本要素创建、修改、冻结的业务处理过程，包括业务人员根据业务需要提出申请，财务部对申请审批，在SAP系统内进行操作业务处理。  子流程现有做法: 现有流程中无须创建成本要素 对现有做法的改变: 建立初级成本要素 初级成本要素是财务会计中费用明细科目在成本控制模块中对应的初级成本。初级成本要素必须首先在总帐中作为损益类科目建立主数据，而后才可以在成本会计中建立主数据。 初级成本要素的建立，首先必须分析公司的费用项目实际状况，确定需要建立哪些科目，并遵照会计科目编码原则进行编码，而后在系统中建立主数据。 建立次级成本要素 次级成本要素是指不在财务会计中出现的，只用于成本会计内部作为费用汇总、结转和分摊的成本要素。建立次级费用科目首先要参照R/3系统的规定，分析费用汇总、结转和分摊的要求，确定需要建立哪些科目，并按会计科目编码的格式进行编码，在成本会计中直接建立主数据。 建立成本要素组层次结构 首先按照费用各种形式的汇总统计要求，确定需要哪些成本要素组，而后在系统中建立费用科目组的层次结构，并指派有关费用科目到层次结构的下层组节点。下层组节点可以是物料消耗、人工、修理费、折旧费或者可控、不可控等。  E: 将来业务子流程示意图 将来业务名称 职责人 确认时间 部门 业务目标 描述 ERPCO-030-010 提交成本要素维护申请 财务人员 根据业务需要提出 财务部 成本要素维护申请 提出成本要素维护申请 ERPCO-030-020 财务主管审核 财务主管 根据业务需要作出判断 财务部 审核维护成本要素申请 审核是否需要维护，若审核通过则进入030步骤，若否定则说明意见并结束 ERPCO-030-030 新增成本要素 财务主数据维护员 财务主管审核通过后 财务部 判断是否是新增申请 若需新增成本要素，则进入050步骤，若不是则进入040步骤 ERPCO-030-040 成本要素修改、冻结、删除 财务主数据维护员 财务主管审核通过后 财务部 修改、冻结、删除成本要素 在SAP系统中修改、冻结、删除成本要素 ERPCO-030-050 是否是次级成本要素 财务主数据维护员 确认需新增成本要素 财务部 判断新增的成本要素是否是次级成本要素 若是次级成本要素，则进入060步骤，若不是则进入070步骤 ERPCO-030-060 CO中直接创建 财务主数据维护员 确认是次级成本要素 财务部 在CO中创建 次级成本要素直接在CO中创建 ERPCO-030-070 在会计科目表中是否存在？ 财务主数据维护员 确认是初级成本要素 财务部 判断在会计科目表中是否已存在 若在会计科目表中已经存在则进入080步骤，若不是则进入会计科目维护流程 ERPCO-030-080 参照科目表创建 财务主数据维护员 确在科目表中创建 财务部 参照科目表创建 参照科目表创建  F: 其它说明 特殊情况说明 配套管理细则： 财务主数据(成本要素)维护管理制度 权限管理需求 管理会计主数据维护员 管理会计主数据查询权限 报表需求 成本要素清单 成本要素创建历史 成本要素修改历史 业务蓝图流程设计 版本: 文件名： 成本要素维护流程 页码： 7 / 8 使用者: 建立日期: 修改人： 修改日期： 密件:仅供XX内部使用 Kao Supply Chain Transformation Project Section II: To-Be Business S