浙江省电力公司3.10 应付-应收月结.docVIP

ZPEPC 浙江省电力有限公司 财务管理信息系统 操作手册 文件号：AP/AR 月末操作 版本：2.0 日期：2000.05.10 编写人：姚沂 审核人： 3.10 应收/应付模块月末操作 处理说明 通过创建供应商和客户, 对应收及应付帐款的金额,付款期限和交易对象可以追踪到明细. 在生成应收应付模块记帐凭证的同时,总帐统驭科目被自动更新. 根据浙电业务的实际要求, 月末结算出报表前,应收应付模块需作以下处理 外币未清项评估 浙电通过应收应付模块管理的外币交易目前主要为总局的其他应收款部分和长期借款外币部分. 在其他应收款和长期借款发生时,生成了外币的未清项, 同时系统会按照当时的汇率将本币的未清 金额存入系统中. 在月末, 汇率可能发生了变动, 则需要对现存的外币未清项进项评估, 看看在新的 汇兑比率下, 本币应付或应付帐款的金额是否有变动, 从而是否有未实现的汇兑损益. 通过运行未 清项外币重估程序,系统会生成调整凭证, 将本币的应收应付帐款差额放到汇兑调整科目中, 同时记入汇兑收益或损失科目. 当发生未清项清理交易时,系统则会按照清理时的汇率, 调整汇兑 损益. 2 . 检查内部公司间的交易 检查内部公司间的交易是否已在各公司记录完全,金额正确. 3. 应收应付重组 每当月末，年末出资产负债表前，要对某些科目作相应的调整。对于应收帐款出现贷方余额，应付帐款出现借方余额，应进行调整，分别调整为应付帐款或预收帐款，及应收帐款或预付帐款。通过在SAP上运行此重组程序，系统会自动生成调整分录，同时你应指定生成反冲分录的日期,否则，系统则默认为第二天为反冲分录的时间。 4. 年末供应商和客户余额结转 同总帐科目余额结转一样, 为了在新的会计年度,可以看到每个供应商和客户的年初余额, 需运行 余额结转程序, 将年末余额结转到下一年. 3.10.1 外币未清项评估 系统程序路径 事务代码 ：F.05 (根据每个会计权限和处理业务的不同,你可选择从总帐, 应收或应付帐款模 块进入到此程序界面) 系统路径：会计 财务会计 应收或应付 周期性处理结帐评估外币中的未清项目 系统有关的预处理 此交易为月结的一部分，在运行此程序前，应确保不再输入任何应收应付帐款交易数据 系统有关的后续处理 系统处理的责任人员 应收应付款会计 相关文档 程序处理描述 如下图所式, 有一笔美元的长期借款$1000, 发生时的汇率为7.5, 本币金额为7500. 下一屏为月末未清项评估处理. 月末汇率: USD:RMB=8:1 字段 类型 描述 公司代码 必须 输入正确的公司代码 帐户类型 必须 若评估应收帐款外币未清项,输入D 若评估应付帐款外币未清项则输入K 资产负债表指定日期 必须 系统会以此日期为准, 评估存在的 未清项. 通常为月末日期 资产负债表准备评估 必须 选择此项,生成调整凭证 公司代码评估方法 必须 输入EVR 创建批输入对话 批输入进程名称 必须 系统运行重估后,会生成一个批处理对话,运行对话,则生成相应的会计调整凭证 处理功能 结果 “运行” 系统校验输入的信息， 如无错误，系统进入下一屏幕 在这一屏中，你可以看到系统自动按当日汇率计算评估差额. 在这屏中, 你可以看到系统生成了号码为100000045的调整凭证, 借贷方科目及本币金额.  3.10.2 系统程序路径 事务代码 ：F.2E 系统路径：会计 财务会计 应收应付 周期性处理结帐检查结算/计算协调联营公司 系统有关的预处理 此交易为月结的一部分，用于检查内部公司间的交易已在各公司记录完全,金额正确. 系统有关的后续处理 系统处理的责任人员 应收应付款会计 相关文档  字段 类型 描述 公司代码 可选 输入本公司代码.不输时检查所有公司代码间的交易 伙伴公司代码 可选 输入对方公司代码,若不填,默认为全部 为结算日打开 选择 输入报表关键日或查询日期 记帐期间 显示货币 必须 RMB 用于换算的汇率类型 必须 M 处理功能 结果 “运行” 系统校验输入的信息， 如无错误，系统进入下一屏幕 检查公司间交易有无差额,若存在差额,则双击有差额行项目. 检查双方凭证及金额,双击有疑问的凭证,与对方公司取得一致. 点击”概览”,显示应收应付模块的汇总数: 3.10.3 应收应付重组 系统程序路径 事务代码 ：F101 系统路径：会计 财务会计 应收应付 周期性处理结帐重组应收帐/应付帐 系统有关的预处理 此交易为月结的一部分，在运行此程序前，应确保不再输入任何应收应付帐款交易数据 系统有关的后续处理 系统处理的责任人员 应收应付款会计 相关文档 程序处理描述 字段 类型 描