比亚迪精密制造BPD_COOMCCA_002成本中心成本计划.docVIP

流程名称: 成本中心成本计划 流程定义文件签署表 业务流程定义文件是描述未来在SAP R/3中处理业务的详细流程定义,其中所涉及的SAP功能已得到以下项目组成员的接受并已签署. 业务负责人： Sign/Date:______________________ 朱爱云 ______________________ 夏治冰 ______________________ 比亚迪项目经理： 夏佐全 Sign: Date: 普华永道项目经理:： Sign: Date: 项目组成员： Sign: Date: 流程简述 成本中心成本计划流程包括以下各方面流程： 主成本要素的计划流程 作业类型的计划流程 S.K.F(统计关键参数)的计划流程 以上三方面流程基本相同，都是由相关人员（成本控制部门）先提出计划，而后经成本控制经理审核确认，再由成本控制员在SAP系统中对各成本中心的计划总额、计划价、计划量等进行维护。详细流程图附后 期望/功能/特别考虑 通过SAP成本中心的计划对各成本中心的期间费用及产能进行考核与评估 流程详细解释: 主成本要素计划流程：成本控制部门提出成本预算通知，各成本中心负责人对其成本中心进 行成本预算，结果报副总或总裁审批，审批通过则由成本控制员录入到SAP。主成本要素计划是对各成本中心可控费用总额的计划 作业类型计划流程：是对生产性成本中心单位人工及单位机器价格的一种计划。通常： 单位人工价格=（人工工资+其它费用）/人员工作小时数（其它费用不包括维修费） 单位机器价格=（维修费用+机器折旧）/机器运转小时数 （3） S.K.F计划流程：是对分摊成本的各项分配指标（数量）的一种计划。例如各成本中心人数的计划或办公楼使用面积的计划 相关的规则和政策改变: 无 风险控制 无 使用频率 （1）成本中心的计划为：每年年末进行下一年的计划 （2）作业类型的计划为：每年末进行下一年的计划 S.K.F的计划为：按需进行 权限控制 负责不同公司成本控制的成本会计，其只对此公司有权限 相关的程序开发: 接口, 数据转换, SAPScript, 报表, 或者功能增强 描述 复杂程度 优先级 无 主成本要素计划流程参与的部门负责人和用户 参与的部门及负责人 申请人 审核 创建 创建 财务部成本控制经理 O O O O 相关部门 X 总裁/副总裁 X 负责人: O 参与人: X 作业类型计划流程参与的部门负责人和用户 参与的部门及负责人 申请人 审核 创建 财务部成本控制经理 O O O 相关部门 X 负责人: O 参与人: X S.K.F计划流程参与的部门负责人和用户 参与的部门及负责人 申请人 审核 创建 财务部成本控制经理 O O O 相关部门 X 负责人: O 参与人: X 版本控制 作者 日期 描述 唐雪梅 2001/12/20 创建 （a）主成本要素计划流程图 主成本要素计划业务流程步骤: 步骤 用户 系统 事务 描述 下一步 1 成本控制部门 SAP 外 通知 申请人提出预算通知 2 2 成本中心 SAP 外 预算 各成本中心进行成本预算 3 3 总裁/副总裁 SAP 外 审批 总裁/副总裁对预算进行审核 NO2/YES4 4 成本控制员 SAP内 录入 成本控制员录入SAP 结束 （b）作业类型计划流程图 作业类型计划业务流程步骤: 步骤 用户 系统 事务 描述 下一步 1 成本控制员及相关人员 SAP 外 核算价格 成本控制员及相关人员核算作业类型价格 2 2 成本控制经理 SAP 外 批准 成本控制经理审核确认 NO1/YES3 3 成本控制员 SAP 内 输入 成本控制员在SAP中维护价格及数量 结束 （c）S.K.F(关键统计参数)计划流程图 业务流程步骤: 步骤 用户 系统 事务 描述 下一步 1 成本控制员及相关人员 SAP 外 拟定计划指标 拟定成本中心分摊指标 2 2 成本控制经理 SAP 外 批准 成本控制经理审核批准 NO1/YES3 3 成本控制员 SAP 内 录入 成本控制员在SAP中对S.K.F指标进行维护 结束 业务流程定