关于我国上市公司独立董事制度的探讨--工商管理学世界经济.pdfVIP

关于我国上市公司 独立董事制度的探讨 系别：工商管理系 专业：世界经济 导师：夏 嘉 华 学生：余 秀 荣 2002年5月8日 1 ABSTRACT It is a very microcosmic sub- and scientific. The paper consists of five parts. directors mus completely independent volitio ’ interests the whole company’ - director system and builds on the、 entrusting- 2 in corporate governance framework, supervising mechanism. push solve - above 3 improved on. made up of many sub- correspondingly matching society incorporate governance By the director’ designs sub- 4 Key words: 内容摘要 本文所研究的问题—独立董事制度属于公司治理结构一系列制度 安排中一个非常微观的子制度，是提高公司治理的核心机关董事会 决策的独立性和科学性的重要制度安排。 全文共五个部分： 第一章是问题的提出，主要阐述独立董事制度的历史沿革与理论基 础。 笔者认为，作为独立董事，必须同时或起码具备四个方面的条件 即具有相对独立于公司的财产、独立的人格、独立的利益、独立的运 作。理论上讲，独立董事是指在经济利益和人身关系上与公司和高层 经理层没有重要关系、具有完全独立意志、代表全体股东和公司整体 利益的公司董事会成员。独立董事制度是在非执行董事制度的基础上 发展起来的。独立董事制度产生的理论基础是产权理论、委托--代理 理论和信息不对称理论。 第二章是国外研究现状，主要对西方发达国家独立董事制度建设 的情况、产生作用的条件进行比较分析。 5 英美型与德日型公司治理结构中独立董事制度建设状况是不同 的。之所以出现这种不同，笔者认为主要原因是这两种类型的公司治 理结构、委托人对代理人的激励和约束机制、委托人对代理的干预程 度以及外部监督机制四个方面存在较大的差异。这说明独立董事制度 作用的发挥是需要一定条件的。 第三章是国内现状，主要分析我国建立独立董事制度的必要性和状 况。 笔者认为，加强和完善上市公司内部监督与制衡机制、监督大股 东的行为和保护中小股东的利益以及我国上市公司治理与国际接轨， 都需要我国建立独立董事制度。 独立董事制度在我国上市公司中正在发挥着一定的积极作用。然 而，在实践中还存在诸多问题，如独立董事人数少、比例低，作用有 限；独立董事职责不清，缺乏对独立董事激励和约束机制；独立董事 的信息不完全等等。外部环境还存在很多障碍，如我国股权结构不合 理、尚未建立起完善的经理市场和资本市场、独立董事制度与监事会 之间存在职能交叉、声誉机制尚未建立等。 第四章是推进我国独立董事制度建设的对策和建议。 笔