内部控制制度情况表.docVIP

被审计单位：_____________________________ 签名 日期 项 目：内部控制制度情况表 编制__________ _________ 会计期间：_______________________________ 复核__________ _________ 内 容 是 否 不适用 一、控制环境 1.是否有当前组织结构图 2.是否建立原始记录管理制度 3.是否建立定额管理制度 4.是否建立计量验收制度 6.是否建立财产清查制度 7.是否建立财务收支审批制度 8.是否设置会计机构、指定会计机构负责人或会计主管人员 9.是否建立内部会计管理体系 9.1规定单位领导人对会计工作的领导责任 9.2规定会计机构负责人、会计主管人员的职责和权限 9.3规定会计部门与有关职能部门业务联系制度或办法 9.4规定会计核算的组织形式 10.是否建立会计人员岗位责任制度 11.是否建立会计处理程序制度 12.是否建立稽核制度 13.是否建立成本核算制度 14.是否建立财务会计分析制度 15.是否建立内部牵制制度: 15.1 非出纳的会计人员不得经管现金、有价证券和票据 15.2 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的会计处理和登账工作 15.3 单位法定代表或主要负责人的亲属不得在本单位从事会计工作 15.4单位负责人和会计人员因公务发生的财务收支,其本人在会计核算中应予以回避 16.是否实行会计人员持证上岗制度 17.是否配备管理会计人员 18.是否建立会计人员离职、离岗交接及其监交制度 19.是否按期(年、季、月)编制会计报表,呈报有关管理部门 20.是否按月定期向税务机关申报纳税 23.是否已实行会计电算化 24.是否已建立会计档案保管制度 25.是否已实行财产保险 26.前三个年度会计报表是否经审计 被审计单位：_____________________________ 签名 日期 项 目：内部控制制度情况表 编制__________ _________ 会计期间：_______________________________ 复核__________ _________ 内 容 是 否 不适用 二、会计核算 1.会计记录使用中文 2.发生的交易事项必须取得或者填制原始凭证 3.调整的会计事项必须取得或者填制原始凭证 4.根据经审核无误的原始凭证填制记账凭证 5.是否单独装订、保管下列原始凭证: 5.1数量过多的原始凭证 5.2各种经济合同 5.3存出保证金收据 6.使用的记账凭证分为收、付、转三种 7.记账凭证所附原凭是否能证明其会计事项的真实性 8.记账凭证已由所有负责人员签名或盖章 9.收、付款项的记账应由出纳人员签名或盖章 10.出纳人员是否根据经审核无误的记账凭证办理收付款项 11.会计凭证的改错是否符合《会计基础工作规范》要求 12.记账凭证是否按收、付、转分别编定顺序号 13.会计电算化生成的记录凭证是否经有关责任人签名或盖章 14.本年度发生的下列事项,是否已经全部制就记账凭证 14.1款项和有价证券的收付 14.2财物的收发、增减和使用 14.3债权债务的发生和结算 14.4资本、基金的增减 14.5收入、支出、费用、成本的计算 14.6财务成果的计算和处理 14.7其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项 15.是否根据经审核无误的记账凭证登记明细分类账 16.是否根据经审核无误的收、付记账凭证登记货币资金账 17.账簿记录的改错是否符合《会计基础工作规范》的要求 18.是否设有下列账簿： 18.1总分类账 18.2订本式的现金日记账和银行存款日记账 18.3其余各会计科目是否设置适当明细分类账 19.是否设置下列备查登记簿登记有关经济业务 19.1应收票据备查簿 被审计单位：_____________________________ 签名 日期 项 目：内部控制制度情况表 编制__________ _