中小企业的财务管控.pptVIP

应收帐款控制制度 应收帐款的控制的目的在于 1、确保每一笔应收帐款入帐； 2、每一笔应收帐款的调整及冲销都要具有相应的、 经授权审核的凭证可查考； 3、建立逾期应收帐款的催收制度； 4、建立应收帐款的帐龄分析制度；对呆帐、坏帐 定期处理。 思 考 同大家一道讨论了这么多财务核算知识及管理过程中的问题， 不知道是否能给大家带来一些思考？ 我个人从业这么多年的体会是： 找一个好的内当家。对企业而言，其意义是十分重要的。 如果企业内建设了一套完善、清晰、快捷的财务核算与管理 体系；不但降低了经营者的管理成本(时间节省、人力成本降低、 资源浪费减少)；更主要的是为经营者提供了可靠的决策依据。 如果可能尽量使用专业的管理软件 大企业迫切需要，这是不言而喻的； 小企业也十分必要，为今后做大做强，打好基础，做好准备！ 祝各位企业稳健，财源滚滚 新年快乐，合家幸福！ 上海追得贸易发展有限公司 夏海平 2007年12月27日 追求至善 得胜天下 中小企业的财务管控（致 老 板） 为什么企业规模扩大了，利润却不见增长甚至减少？ 为什么销售额上去了，成本却失控了？ 透过庞杂的会计数据和众多的财务报表，能否找到科学决策的依据，发现企业经营管理中潜藏的问题，使企业不再为现金流、应收帐款、存货、投资、负债所累？ 资 本 论 浓缩概括企业经营循环，即 现金 资产 现金（增值） 资产负债表 资产构成及其分类 资产的权益及其分类 项目 净初数 期末数 　 项目 　 期初数 期末数 流动资产 6,110.00 6,790.00 流动负债 债权人权益 5,310.00 5,195.00 货币资产 350.00 520.00 短期借款 1,650.00 1,485.00 短期投资 425.00 175.00 应付帐款 3,065.00 3,080.00 应收帐款 2,500.00 2,885.00 应交税金 170.00 240.00 预付货款 650.00 810.00 应付股利 425.00 390.00 其他应收款 75.00 80.00 长期负债 2,390.00 2,715.00 存货 2,110.00 2,320.00 长期借款 850.00 1,075.00 非流动资产 2,790.00 3,060.00 应付债券 1,540.00 1,640.00 长期投资 975.00 650.00 所有者权益 所有者权益 1,200.00 1,940.00 固定资产原价 3,100.00 4,075.00 实收资本（股本） 1,200.00 1,200.00 减：累计折旧 1,450.00 1,795.00 当年未分配利润 　 740.00 固定资产净值 1,650.00 2,280.00 　 　 　 无形资产 90.00 75.00 　 　 　 其他资产 75.00 55.00 　 　 　 总资产 8,900.00 9,850.00 负债及所有者权益 　 8,900.00 9,850.00 按变现能力强弱排列 按偿债急缓排列 2007年12月31日 单位：万元 资产负债表内项目间的联系 企业经营过程中，一个项目发生变化，一定会导致另一个项目或两个以上的项目发生变化：如产品售出会引起存货减少或资金增加等。 当项目同时涉及资产和负债两个方面，或者同时增加，或者同时减少。如供应商供货，未对货物进行付款，此时，资产项目中的存货增加，负债项目中的应付帐款也增加。付款时：