管理制度-罗普斯金：子公司管理制度.pdfVIP

苏州罗普斯金铝业股份有限公司 子公司管理制度 苏州罗普斯金铝业股份有限公司 子公司管理制度 （修订本） （2011 年6 月30 日 公司第二届董事会第五次临时会议审议通过） 第一章 总则 第一条 苏州罗普斯金铝业股份有限公司（以下简称“公司”或‘母公司’）为增强对子公司的 管理，维护公司整体形象和投资者利益，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市 规则》（以下简称“《上市规则》”）、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》以及《公 司章程》等法律、法规和规章，特制定本制度。 第二条 本制度所称母公司指苏州罗普斯金铝业股份有限公司（不含子公司）；子公司指苏州罗 普斯金铝业股份有限公司根据总体产业构架及业务发展需要而投资设立的具有独立法人资格主 体的公司，包括： (一) 全资子公司，是指公司直接或间接投资且在该子公司中持股比例为100%； (二) 控股子公司：是指公司持股在50%以上，或未达到50%但能够决定其董事会半数以上成员 的组成，或通过协议或其他安排能够实际控制的子公司。包括全资子公司的控股子公司、控股子 公司的全资子公司和控股子公司。 第三条 加强对子公司的管理，旨在建立有效的控制机制，对母公司的组织、资源、资产、投资 等和母公司的运作进行风险控制，提高母公司整体运作效率和抗风险能力。 第四条 母公司依据对子公司资产控制和上市公司规范运作要求，行使对子公司的重大事项管 理。同时负有对子公司指导、监督和相关服务的义务。 第五条 子公司在母公司总体方针目标框架下，独立经营和自主管理，合法有效地运作企业法人 财产。同时，应当执行母公司对子公司的各项制度规定。 第六条 子公司应当依据《公司法》及有关法律、法规的规定，建立健全法人治理结构和运作制 度。 第七条 子公司应当加强自律性管理，并自觉接受母公司工作检查与监督，对母公司董事会、监 事会提出的质询，应当如实反映情况和说明原因。 第八条 子公司应当及时、完整、准确地向母公司提供有关公司经营业绩、财务状况和经营前景 等信息，以便母公司董事会进行科学决策和监督协调。 第二章 人事管理 第九条 公司全资子公司不设董事会，设执行董事一名，执行董事为子公司法定代表人。子公司 -1- 苏州罗普斯金铝业股份有限公司 子公司管理制度 其他高级管理人员的任免根据子公司章程等相关制度的规定执行。 第十条 子公司应参照公司相关的人事管理制度建立规范的劳动人事管理制度，各子公司管理 层、核心人员的人事变动应向母公司汇报并备案。 第三章 财务管理 第十一条 子公司财务管理的基本任务是：贯彻执行国家的财政、税收政策，根据国家法律、法 规及其他有关规定，结合本公司的具体情况制定会计核算和财务管理的各项规章制度，结合本公 司的具体情况制定会计核算和财务管理的各项规章制度，确保会计资料的合法、真实和完整；合 理筹集和使用资金，有效控制经营风险，提高资金的使用效率和效益；有效利用公司的各项资产， 加强成本控制管理，保证公司资产保值增值和持续经营。 第十二条 子公司应根据本公司生产经营特点和管理要求，按照《企业会计准则》的有关规定开 展日常会计核算工作。 第十三条 子公司下述会计事项按照母公司的会计政策执行： (一) 母公司按照会计制度的有关规定，遵循谨慎、有效防范和化解风险的原则，制订并经董事 会批准实施的关于计提各项资产减值准备和损失准备的内部控制制度，子公司应按规定执行，并 在会计报表中予以如实反映； (二) 子公司日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、变更等应遵循母公司的 财务会计制度及其有关规定； (三) 子公司当按照母公司编制合并会计报表和对外披露会计信息的要求，及时报送会计报表和 提供会计资料。其会计报表同时接受母公司委托的审计机