管理制度-中海达：关联交易管理制度.pdfVIP

广州中海达卫星导航技术股份有限公司 关联交易管理制度 第一章 总则 第一条 为规范广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称“公司”） 的关联交易的管理，维护公司所有股东的合法权益，依据《公司法》、《证券法》、 、《企业会计准则—关联方关系及其交易的披露》等法律、法规、规范性文件及 《公司章程》的有关规定，特制订本制度。 第二条 关联交易是指公司或其控股子公司与公司关联人之间发生的转移资 源或义务的事项，不论是否收受价款。 第三条 公司的关联交易应遵循以下基本原则： （一）诚实信用的原则； （二）不损害公司及非关联股东合法权益的原则； （三）关联股东及董事回避的原则； （四）公开、公平、公正的原则。关联交易的价格或收费原则上不偏离市场 独立第三确有关方的标准，对于难以比较市场价格或订价受到限制的关联交易， 通过合同明成本和利润的标准。 第二章 关联人和关联关系 第四条 公司关联人包括关联法人、关联自然人和潜在关联人。 第五条 具有下列情形之一的法人，为公司的关联法人： （一）直接或间接地控制本公司的法人； （二）由前项所述法人直接或间接控制的除公司及其控股子公司以外的法 人； （三）本制度第六条所列的关联自然人直接或间接控制的、或担任董事、 高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人； （四）持有公司5%以上股份的法人或者一致行动人； （五）根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公 司对其利益倾斜的法人。公司与第（二）项所列法人受同一国有资产管理机构控 制而形成第（二）项所述情形的，不因此构成关联关系，但该法人的董事长、总 经理或者半数以上的董事属于本制度第六条第（二）项所列情形者除外。 第六条 具有下列情形之一的人士，为公司的关联自然人： （一）直接或间接持有公司5％以上股份的自然人； （二）公司的董事、监事及高级管理人员； （三）本制度第五条第（一）项所列法人的董事、监事及高级关联人员； （四）本条第（一）、（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、 父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18 周岁的子女及其配偶、配偶的 兄弟姐妹和子女配偶的父母； （五）根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公 司对其利益倾斜的自然人。 第七条 具有以下情形之一的法人或自然人，视同为公司的关联人： （一）因与公司或其关联人签署协议或作出安排，在协议或安排生效后， 或在未来十二个月内，具有本制度第四条或第五条规定情形之一的； （二）过去十二个月内，曾经具有本制度第五条或第六条规定情形之一的。 第八条 关联关系主要是指在财务和经营决策中有能力对公司直接或间接控 制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联人与公司之间存在的股权关系、 人事关系、管理关系及商业利益关系。 第九条 对关联关系应当从关联人对公司进行控制或影响的具体方式、途径 及程度等方面进行实质判断。 第三章 关联交易 第十条 公司的关联交易包括但不限于下列事项： （一）购买或销售商品（包括原材料、燃料、动力、硬件设备、软件等）； （二）提供或接受劳务； （三）委托或受托销售； （四）购买销售除商品以外的其他资产； （五）代理； （六）租赁； （七）提供资金（包括以现金或实物形式）和其他财务资助； （八）提供担保（反担保除外）； （九）委托和受托管理资产和业务以及其他管理方面的合同； （十）研究与开发项目的转移； （十一）签订许可协议； （十二）赠与或受赠资产； （十三）债权债务重组； （十四）对外投资（含委托理财、委托贷款）； （十五）关联双方共同投资； （十六）其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项； 第十一条 公司的关联交易应当遵循下列定价原则和定价方法： （一）关联交易的定价顺序适用国家定价