费用报销管理规定.pptVIP

费用报销管理规定 一、目的 二、费用报销的控制原则 三、费用的控制实行计划管理 四、报销相关规定 目的和报销控制原则 一、目的：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订本规定。 二、费用报销的控制原则：预算管理、分级负责、层层把关。由各部门部门长负责本部门人员费用报销的初步审核；再由公司财务部等相关部门进行复核；最后由总经理、集团领导进行最后的审核批准。 三、费用的控制实行计划管理。 由需要支付费用的部门经办人先行申请“禀议书”，列明费用的性质、用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，经部门长审批同意后上报公司进行禀议审批流程，最后经总经理审批同意后方能执行。 四、报销相关规定 （一）费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承当相关责任。 （二）费用发生过程中，经办人应充分取得费用的相关单据，如合同或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而不允许出费用的部分支出，公司不予承担，由经办人自行负责。 （三）费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“房地产（集团）有限公司支票预付凭证”（用于支票、电汇付款）或“房地产（集团）有限公司现金预付凭证”（用于现金付款）（两种预付凭证以下简称“费用报销单”）规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质，如交通费、住宿费、餐饮费、业务招待费、办公费等，分类进行粘贴，便于归类计算和整理，并要注明附件多少张。 （四)经办人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则。需填写日期、申请部门名称、受款单位名称、附件张数，并在“付款内容简要说明”栏将费用的发生原因、金额、时间等要素填写齐全，在“明细分类”栏、“金额”栏中将费用分类别、金额汇总填写。费用金额大小写填写一致。经办人需在“经办人栏”签署自己的名字，如填写“费用报销单”人员不是经办人，需在“制单人”栏予以签字，现金领取人还需要在“领款人”栏予以签字。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，否则无效。 （业务招待费报销时，只需要在“付款内容简要说明”栏中填业务招待费，具体招待内容在所附发票背面注明） (五)经办人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和事前审批同意的“禀议书”一起送交部门长进行审批，部门长应对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，并检查发票上公司的名称开具是否正确、日期是否填写、金额大小写是否一致等基本内容，部门长审查无异议后，应在“费用报销单”中部门主管意见栏中签署审批意见并签字。 (六)经办人将取得经本部门长审批签署后的“费用报销单”以及审批同意的“禀议书”、合同、发票及相关附件整理好，通过公司内部单据传递程序报送到财务部等相关部门审核，审核完后报公司总经理处，由总经理进行审查和审批。根据费用审批权限满足一定条件的还要上报总经理、集团领导审批签署意见。 (七)经办人取得审批齐全的“费用报销单”及相关附件，应在3天之内送交财务部领取现金或支票。现金出纳、开具支票人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、审批手续是否齐备，确认无误后方能付款。现金报销支付金额原则上不超过1000元，其他均为支票或电汇方式支付。 (八)本管理规定的制订、修改和解释权属于公司财务部。