涪陵榨菜：内部控制管理制度.pdfVIP

重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 内部控制管理制度 第一章 总则 第一条 为加强重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司(以下简称“公 司”)的内部控制,促进公司规范运作和健康发展,保护股东合法权益, 依照《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、《深圳 证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运 作指引》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》及《公司章程》 等规定,特制定本制度。 第二条 公司内部控制的目标： (一) 控制公司风险； (二) 提高公司经营的效果与效率； (三) 增强公司信息披露的可靠性； (四) 确保公司行为合法、合规,以实现公司战略目标。 第三条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负 责。 第二章 内部控制制度的框架与执行 第四条 公司的内部控制主要包括:环境控制、业务控制、会计系 统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。 公司内部控制制度涵盖以下层面： (一) 公司层面； (二) 公司下属部门或附属公司(包括控股子公司、分公司和具有 1 重大影响的参股公司)层面； (三) 公司各业务单元或业务流程环节层面。 第五条 公司内部控制制度包括以下基本要素： (一) 内部环境:指公司的组织文化及影响员工风险意识的综合 因素,包括员工对风险的看法、管理层风险管理理念和风险偏好、职业 操守和执业的环境、董事会和监事会的关注和指导等。 (二) 目标设定:指管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。 (三) 因素辨认:指管理层识别影响公司目标实现的内部和外部 因素。 (四) 风险评估:指管理层根据风险因素发生的可能性和影响,以 确定管理风险的方法。 (五) 风险反应: 指管理层根据公司风险承受能力和风险偏好决 定对风险的选择。 (六) 控制活动:指为确保有效做出风险反应而制定的制度和程 序,包括核准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能 分工、资产保全、绩效比较和附属公司管理等。 (七) 信息沟通:指产生规划、执行、监督等所需信息及向信息需 求者适时提供信息。相关信息应能按照规定的格式和时效性要求进行 辨认、获取和传递,并在公司内部有效传递。 (八) 监督:指公司自行检查内部控制制度运行情况的过程。监督 可分持续性监督及个别评估,前者为经营过程中的例行监督,后者为内 部稽核人员、监事会或董事会等其他人员单独进行的评估。 第六条 公司不断完善其治理结构,确保股东大会、董事会和监事 会等机构的合法运作和科学决策；公司逐步建立有效的激励约束机制, 2 树立风险防范意识,培育良好的企业精神和企业文化,调动广大员工的 积极性,创造全体员工充分了解并履行职责的环境。 第七条 公司明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立 相应的授权、检查和逐级问责制度,确保其在授权范围内履行职能;公 司不断完善设立控制架构,并制定各层级之间的控制程序,保证董事会 及高级管理人员下达的指令能够被认真执行。 第八条 公司内部控制制度涵盖经营活动中的以下业务循环： (一) 销货及收款循环:包括销售、开立发票、确认收入及应收账 款、执行与记录现金收入等的政策及程序。 (二) 采购及付款循环:包括采购申请、进货或采购物料和劳务、 处理采购单、验收货物、质量控制、填写验收报告书或处理退货、记 录供应商账款、核准付款、执行与记录现金付款、供应商考察与选择、 供应商合同签订、供应商持续督导、价格监控、采购监督与制衡、与 采购相关联的部门的功能及职责划分等的政策及程序。 (三) 生产循环:包括拟定生产计划、生产实施及交货、生产质量 控制、计算存货及生产成本等的政策及程序。 (四) 固定资产循环:包括固定资产的预算、取得、