豫园商城财务委派人员管理办法(精品推荐).docVIP

豫园商城规章制度 编号： 豫园商城 财务委派人员管理制度 （讨论稿） 北大纵横管理咨询公司 二零XX年十二月 目录 第一章 总则 1 第二章 委派人员的要求及职责权利 2 第三章 委派人员的选拔及人事管理 4 第四章 委派人员的考核评价 6 第五章 附则 9 总则 目的 实行财务委派人员制度是为了加强公司内部的财务监督，约束各子公司的财务行为，加强对各子公司事前、事中、事后、经常性、普遍性的监控，确保会计信息真实、准确，堵塞企业财务管理漏洞，提高企业经济效益，维护公司整体利益。 财务委派的范围及对象 范围：豫园商城所有下属子公司； 对象：子公司的财务负责人。 财务委派的原则 层层委派的原则 豫园商城下属子公司的财务负责人由豫园商城委派，子公司有下属公司的，由子公司进行委派。 谁委派谁管理 委派人员的人事关系、工资、福利、考核等事项在派出单位，委派人员不在委派单位报销费用。 回避原则 委派人员与被委派单位领导有亲属关系的，不得委派至该单位任职。 岗位轮换 基于更有效地进行财务监督的目的，在公司内部进行财务委派人员的定期轮换。委派的财务负责人任期一般为两年，任期届满，经委派部门考核合格的，实行岗位轮换。 委派人员的要求及职责权利 财务委派人员的任职资格要求 具备良好的思想品德，具有正直、实事求是的品格； 熟悉国家财经法律、法规、规章制度，具有扎实的财会知识、较强的业务处理能力和3年以上财会工作经验； 具有大专以上学历或会计师以上专业技术资格； 具备组织协调能力； 身体健康，能够适应本职工作。 财务委派人员的职责 财务委派人员的职责主要有财务管理及财务监督 财务管理职责 参与制订财务计划、资金预算方案，参与评价其管理者的经营业绩、同时强化对各子公司重大投资支出、固定资产购建支出、存贷款行为、担保、背书行为、企业间资金拆借行为及应收账款等的风险管理，健全其资金管理的内部牵制制度，协助降低消耗、节约开支，完成财务计划、提高经济效益等； 参与对所在单位的经济业务活动进行分析决策； 组织企业财会机构的设置、会计人员配备和企业对下属单位财务会计委派，对所在单位会计人员进行业务考核； 其他财务管理职责。 财务监督职责 完善会计监督机制，依法组织开展会计核算和会计监督，提高基础管理水平，支持所在单位其他会计人员依法行使职权，监督所在单位执行国家财经法律、法规、财务会计制度，监督所在单位遵守公司制定的财务制度情况，对所在单位对外报送财务报告的真实性、完整性以及公司资产流失情况承担相应责任； 定期向委派单位报告所在单位及其负责人执行国家财经法律、法规、财经纪律情况和单位财务管理及重大经营管理情况； 委派单位规定的其他职责。 财务委派人员的权利 有权监督检查企业的各项财务会计活动及相关业务活动的真实性、合法性和有效性； 有权审核企业的重要报告和财务报表、重大经济合同和协议、处理不良资产行为、规定范围内的财务收支、提供贷款担保、债务担保、资产抵押、对外投资等事项的真实性、合法性和有效性； 有权参与企业的经济核算、财务管理、财务决策等方面的工作； 有权对所在单位会计人员进行业务考核，并对会计人员的任免、调动和奖惩提出方案； 有权向委派部门报告所在单位及其负责人违反国家财经法律、法规、财经纪律事项和单位财务管理及重大经营管理情况并提出处理意见； 委派部门规定的其他权限。 委派人员的选拔及人事管理 委派人员的选拔和聘任 委派人员的来源：可由豫园商城直接培养委派或从各子公司选拔交叉委派，也可以面向社会公开招聘； 委派人员的选拔聘任程序： 被委派单位发现委派的财务负责人不能胜任本职工作时，可以书面报告委派单位，经委派单位审查核实后，按任免程序进行调整。 派驻的财务负责人有下列情况之一的，应予解聘： 患病无法正常履行岗位职责的； 年度考核为不称职的； 工作中违法违纪，渎职失职，造成企业经营困难和经济重大损失的。 解聘后的财务负责人，不再具有原任职权限，属正常离、退休的可享受相应待遇。 经录用的财务委派人员由豫园商城统一聘任，纳入豫园商城人员编制，人事档案、薪酬考核由豫园商城人力资源部管理。 被委派的财务负责人的工资、奖金、社会保险、福利待遇、办公经费等由豫园商城统一拨付，在豫园商城列支。 派驻的财务负责人不得接受企业的任何报酬、馈赠、福利待遇，不得在企业报销任何费用，不得在企业为自己、亲友或他人谋取私利。 委派人员的考核评价 考评机构 豫园商城的总经理办公会是考核的领导机构； 豫园商城人力资源部是考核的组织机构； 考评的内容 委派人员的考评内容主要由以下三个维度组成： 绩效：指被考评人员通过努力所取得的工作成果，从以下三个方面考评： 任务绩效：考评委派人员本职工作任务完成的结果。包括岗位职责任务指标和每个季度计划中的临时