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母子公司管控体系制度汇编之二 宁波天汉控股集团股份有限公司 战略投资管控制度与操作流程 服务单位: 上海华彩管理咨询有限公司 二零零七年八月 目 录 第一部分 管控制度 3 经营计划管理制度 3 第一章 总 则 3 第二章 经营计划管理组织体系 3 第三章 经营计划编制 4 第四章 计划指标管理 5 第五章 经营监控与偏差分析 6 第六章 附 则 7 附件一：经营计划模版 8 附件二：天汉集团主要计划管理会议汇总表 13 附件三：集团经营分析报告模版 16 附件四：二级子公司月度经营统计分析报表 21 二级子公司经营统计分析管理办法 24 第一章 总则 24 第二章 统计分析报表的管理与分工 25 第三章 统计资料的提供、积累和保管 25 第四章 统计数字差错的订正 25 第五章 文字说明与分析报告 26 第六章 统计分析纪律 26 第七章 附则 26 二级子公司经营责任书管理办法 27 第一章 总 则 27 第二章 经营责任书的制定 27 第三章 经营责任书的签订 30 第四章 经营责任书过程控制 30 第五章 绩效评定办法 31 第六章 业绩考核后续管理工作 32 第七章 附 则 33 附件：天汉集团经营责任书 34 二级子公司年度经营责任合同模板 36 对外投资管理办法 43 第一章 总 则 43 第二章 对外投资方向和标准 43 第三章 对外投资权限与审批决策程序 44 第四章 股权处置的管理 45 第五章 对外投资和股权处置管理职责 46 第六章 考核与监督 47 第七章 附则 47 第二部分 操作流程 48 1. 行业分析流程 48 2. 战略规划管理流程 50 3. 年度经营计划管理流程 52 4. 经营责任书制定流程 54 5. 经营计划监控流程 55 6. 对外项目投资决策流程 57 7. 内部规模以上投资项目管理流程 58 第一部分 管控制度 经营计划管理制度 第一章 总 则第二章 经营计划管理组织体系 战略投资部组织召开年度、季度、月度经营计划会；年度、季度经营计划会由集团总裁、副总裁、二级子公司总经理、集团总部各职能部门总经理组成；月度经营计划由集团总裁、副总裁和战略投资部总经理、财务管理部总经理组成。 集团各职能部门根据公司年度、季度、月度经营计划分别制定本部门年度、季度、月度计划并组织实施。 二级子公司依据集团年度、季度、月度经营计划分别制定各自年度、季度、月度经营计划，并组织实施与考核。二级子公司下属单位根据二级子公司经营计划层层分解落实计划指标。 经营计划会以季度为单位考核集团总部职能部门、二级子公司经营计划完成情况，考核结果与职能部门、二级子公司的薪酬挂钩。 经营业绩的统计应当准确、及时、全面地反馈计划执行情况，各级管理人员必须重视，禁止弄虚作假。 第三章 经营计划编制 集团每年10月中旬开始组织编制下一年度经营计划，具体流程见附件一： 第一步：集团总裁组织年度经营计划启动会，审视集团战略，通过对历史业绩的回顾和未来发展趋势的预测，确定下一年度的主要经营目标； 第二步：集团各下属单位结合自身状况就本单位下一年度经营计划提出建议； 第三步：战略投资部根据公司发展战略、本年度经营计划执行情况、各下属单位经营计划建议编制公司下一年度经营计划草案； 第四步：经营计划会对战略投资部编制的经营计划草案进行审核、综合平衡和调整补充； 第五步：战略投资审核确定公司年度经营计划，经营计划的模版见附件二； 第六步：董事局审批公司年度经营计划； 第七步：集团职能部门、各二级子公司负责逐层分解、落实集团确定的本职能部门或本单位年度计划。 战略投资部根据董事局审批的公司年度经营计划指导集团职能部门、二级子公司编制集团职能部门、二级子公司年度经营计划（可参考集团经营计划的模版编写）、年度工作计划，经过战略投资委员会审议修正通过后组织实施。 董事局根据公司年度经营计划与总裁签订集团年度经营目标责任书；总裁与二级子公司总经理签订二级子公司年度经营目标责任书，责任书的签订详见《天汉集团二级子公司经营责任书管理办法》。 战略投资部根据年度经营计划与上季度计划完成情况在上季度末编制集团季度经营计划。 集团二级子公司、职能部门根据集团季度经营计划、本部门年度计划、本部门上季度计划完成情况在上季度末组织编制本部门季度经营计划。集团季度经营计划、各部门季度经营计划经过经营计划会讨论通过后实施。 战略投资部根据集团季度经营计划与上月计划完成情况编制集团月度经营计划，经月度经营计划会议讨论通过后实施。 集团二级子公司、各职能部门根据本部门季度经营计划、上月计划完成情况，参照集团月度经营计划组织编制本部门月度计划并组织实施。 如遇特殊情况集团年度经营计划可于年中调整