门店账务处理.pdfVIP

一、收入

。营业收入账务处理：

借：现金

营业费用—折扣（汇总表中的折扣+抹零+免单中扣除真正免单）

营业费用—免单(真正的免单）

其他应付款—代金券

贷：主营业务收入—烤肉

-凉菜

—主食

—酒水

—三件套

2.收代金券账务处理：

借：现金

贷：其他应付款-代金券

3。长款收入账务处理:

借：现金

贷：营业外收入—其他

4。垃圾款、返箱款及员工餐收入账务处理：

借：现金

营业费用-员工餐(红字）

贷：营业外收入-废品收入（垃圾）

营业外收入-其他（客剩、起瓶、返箱、洗菜费等）

二、成本

1。供应商送货挂账及付款账务处理：

粮油挂账：借：主营业务成本—烤肉

—凉菜

-主食

营业费用—员工餐

贷：应付账款-粮油

鱿鱼挂账:借：主营业务成本-烤肉

-凉菜

-主食

营业费用—员工餐

贷：应付账款—鱿鱼

豆腐挂账:借:主营业务成本—烤肉

—凉菜

-主食

贷：应付账款-豆腐

鸡货挂账：借：主营业务成本-烤肉

—凉菜

-主食

营业费用-员工餐

贷：应付账款-鸡货

三件套挂账：借：主营业务成本—三件套

贷：应付账款-三件套

洗涤剂挂账：借:营业费用—洗涤剂

贷:应付账款—洗涤剂

煤气挂账：借:营业费用-燃料费

贷：应付账款-煤气

啤酒挂账:借：主营业务成本-酒水

贷:应付账款—啤酒供应商

其他应付款—管理公司（哈啤的高档酒返点款每箱4元)

料汁挂账:借：主营业务成本-烤肉

-主食

营业费用—物料用品（烤盘纸)

贷：应付账款-调料师

次月粮油结算:借：应付账款-粮油

贷：现金

营业外收入—其他（抹零)

次月鱿鱼结算：借：应付账款—鱿鱼

贷:现金

营业外收入-其他（抹零)

次月豆腐结算：借：应付账款—豆腐

贷：现金

营业外收入-其他（抹零）

次月鸡货结算：借：应付账款—鸡货

贷：现金

营业外收入—其他（抹零）

次月三件套结算：借：应付账款—三件套

营业外收入-其他（抹零)

次月洗涤剂结算：借：应付账款—