2013年财务软件建账说明.doc

2013年财务软件建账说明 根据2012年财务软件网络版运行情况，以及必威体育精装版制度文件精神，结合软件功能，提出2013年软件建账调整完善思路。 一、事业单位建新账延后 现在系统中主要有五个账套：行政、事业、教委、街道财政、街道财务。由于财政部2012年底陆续颁布必威体育精装版事业单位会计准则、会计制度等相关文件，要求新制度从2013年1月1日起正式实施。按照市财政局统一部署，事业、教委账套，先培训后建账，时间预计在3月初。 二、软件同时启用项目核算、专项用途两项功能 2012年度财务软件中采用了财政多辅助核算项方式进行核算，要求预算单位在进行账务处理时必须录入“经费类型”、“功能科目”、“专项用途”、“支出类型”4个辅助核算项。软件经过一年的运行，上述辅助核算的设置方式可完成预算单位和我局各支出科室的账务处理、决算填报等工作需求。在工作中我们了解到，部分预算单位和科室建议我们启用原单机版软件中的“项目核算模块”。该模块具有项目预算执行情况分析的功能。 考虑到单位和科室的建议，2013年度我们将在保持现有核算方式的情况下，允许单位使用项目核算模块。财政辅助核算项“经费类型”、“功能科目”、“支出类型”要求预算单位在处理账务数据时必须填写。但 “专项用途”不再是必填的财政辅助核算项。各单位可根据本单位情况，选择使用项目核算模块或者继续使用财政辅助核算项“专项用途”来进行项目核算，两种核算方式二选一。 “专项用途”预算单位增加“删除”按钮。 三、收支余辅助核算项设置一致 2012年收入支出辅助核算项设置不统一。2013年行政、事业会计科目中结余、收入、支出科目统一设置“经费类型”、“功能科目”、“专项用途”、“支出类型”四个辅助核算项。 四、科目调整 按照《行政单位财务规则》及资产管理有关文件规定，2013年行政单位固定资产下设6个二级科目，结转建新账时，需要重新按照2012年决算数据录入期初数。 因“303结余”科目启用辅助核算，不再下设二级科目，30301、30302、30303三个科目删除。 五、不定制平衡表 新中大单机版中设表间平衡表以校验数据录入的准确性。 网络版中为了优化报表计算速度及减少各预算单位统计报表数量，将所有专项用支出明细表及各明细款表集中放在一张报表中计算，各单位可根据需要选择专项或款表进行计算。由于是各款项均集中在一张报表中计算，无法将计算结果单独在报表中保存和累计，所以目前无法满足部分预算单位提出的各明细款表与收支总表进行数据校验的表间平衡关系表的需求。 六、各预算单位出纳账使用情况 目前各预算单位出纳人员在对出纳账日常管理工作中使用以下四种方式： 1、出纳人员进入日常账务模块在凭证录入界面中选择录入“原始凭单录入”选项，只记录现金或银行单笔科目金额即可。录入完毕后，再由会计人员将原始单据转成正式记账凭证并补齐相应对方科目及金额。 2、出纳人员启用出纳及对账模块，在出纳管理中选择“出纳账登记”进行现金和银行科目的录入，只记录现金或银行单笔科目金额即可。此模块与会计记账模块相互独立，可进行出纳账与会计现金银行日记账的即时核对。 3、出纳人员除采用方式2进行出纳账录入外，同时启用银行对账功能。在录入银行对账单后，可在软件中导入电子版的银行对账单，实现本单位与银行之间的电子对账功能，并可按照本单位要求出具银行存款调节表。这种方式在“数据修复”即取消记账时，会将当月已对账数据恢复，需要会计与出纳及时沟通。 出纳人员手工记账。 2013年度出纳账应用模式不做统一规定，推荐使用第3种模式。