“四则运算”实现财务集约化.doc

“四则运算”实现财务集约化 ——陕西安康供电局财务集约化深化应用纪实 在全面建设“三集五大”体系的进程中，陕西安康供电局财务集约化深化应用工作高分通过陕西省电力公司的评审验收。该局紧紧围绕“六统一、五集中”这一工作主线，充分发挥财务与综合计划、基建、生产、经营、调度的协同作用，做实“加减乘除”四则运算，财务集约化工作已步入“深化应用、提升功能、实时管控、精益高效”的实用化轨道。 “加”强集中管理 该局全面推行会计集中管理，努力做到业务横向融合、工作纵向管控、核算集中规范、资金集中管理、物流集成高效。 在不断深化会计集中核算工作，该局积极应用成熟套装软件集成业务，以成熟套装软件业务处理为基础进行财务核算，确保系统并行期间，成熟套装软件与远光核算系统的数据一致性，促进业务的高度集成和横向融合。 该局积极整理系统基础数据，按照集成业务操作管理规范，使财务管控系统上线后，与成熟套装软件实现业务单一操作、数据同源生成和双向传递。 该局规范了财务机构、岗位设置和职责要求，将大修等业务在本部实行集中核算，确保核算业务简洁有序，促进财务信息化建设与公司流程优化、职能调整等工作同步推行。 该局修定了《安康供电局资金运营管理办法》，明确资金支付的审批权限和审批流程，对大额资金实行集中支付，完成银行账户清理和“资金池”搭建的等工作，实现局本部工行电费资金自动归集、全局电费资金账户收归局本部统一管理、局本部工行基本账户已纳入公司资金池账户体系，目前正在按省公司要求与当地建设银行签订电费账户资金自动归集协议。 该局制定了《物资财务管理标准》，规范和优化对物资采购程序、合同签订、入库、出库、付款、清帐等流程，实现物资业务集成高效。 “减”少财务风险 为筑牢财务集约化的风险防线，该局以“依法治企年”为契机，认真开展自查自纠、专项检查和制度的废改立工作，积极推进协同监督机制建设，消除管理工作中的短板，降低经营风险，加强内部管理，充分发挥审计、监察部门的职能作用，确保各项工作开展有法可依，有章可循。在外部监督方面，充分利用各种外部机构对我局进行监督、检查的机会，不断改进存在的不足，提升财务管理水平。不断加大标准化推进力度，按照全面一体化标准建设要求，财务部门组织编写了财务岗位工作标准和管理标准并发布执行，全面提高了财务管理科学化、标准化水平。 在建立预算管理制度方面，优化结构、增补内容、修缮条款，通过过程控制，一项预算从发起到结束，全过程实施现金流量预算控制，适时掌控各项预算进展情况和执行的偏差情况，达到预算全过程控制的目的。日常核算工作中严格控制财务权限，加强对账务、报表的稽核，尤其是高度重视对资金安全的审核，严格按照内控制度做好横向监督和纵向稽查，确保财务工作的合理、合法、规范，努力将财务风险降到最低。 “乘”倍挖潜增效 该局严格按照省公司要求，在财务管控系统中通过单据进行购电业务处理，单据生成的数据完整、准确，与凭证数据一致，单据冲销率控制在4%以内，购电相关报表数据完整准确。销售侧电力销售应收明细数据及时、准确，与报表、账务数据一致，预算数据与实际数据差异控制在2%以内，应收电费、实收电费与营销电费发行数据、电费回收数据一致。 该局大力开展资产清查工作，完成了对盘盈盘亏资产全面清理和用户工程资产专项清理，对110千伏及以上资产清查，全面完成输电线路、变电设备、IT设备的资产设备对应清理，实现了物资、设备、资产“三码”对应。 “除”掉经营违规 “工程超预算怎么办？” “不能超，也不会超。在WBS框架下，超出部分无法进行决算，因此要求预算编制环节就必须全面、精细、切合实际。”基建部的工程专责对记者说。 “我们是通过什么手段实现大型工程资金的跟踪监控？” “利用WBS架构，判断资金分层是否科学、流量是否正常，我们可以不到现场随时实现审计的监督作用。”审计部专责对记者说。 该局拓宽应用WBS“树形构架”的管理功能，以价值管理为主线，以系统功能为支撑，将资金使用分层、化块，实施工程项目全过程在线财务控制和工程项目精细化的成本预控和核算，提高了工程转资和工程竣工决算效率，并严格规定了工程资金上限，避免了资金串项、挪用的情况。 该局以财务管理为基础，通过创新、延伸、协作为生产、营销、基建、审计、人资、物流等各专业工作提供了有力的辅助支撑，彰显了资本集中运作的优势。 “财务集约化管理体系建设与深化应用，从发展角度来看，它是企业做大做强的必由之路。从管理角度看，它是企业健康可持续发展的坚实保障。”安康供电局对集约化管理的未来信心百倍。“数字魔盒”已经开启，更新的理念、更细的标准、更美好的未来已根植在该局经营管理者的心中……从“一体化信息平台”搭建到“六统一”初见成效，从“三个保障”的建立到“五集中”取得阶段性成果，安康供电局在财务集约化管理的道路上，以管理创新，