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2025年企业税务筹划协议（含合规承诺）

甲方（客户）：[客户公司全称]

法定代表人/授权代表：[姓名]

地址：[客户公司注册地址]

统一社会信用代码：[客户统一社会信用代码]

乙方（服务商）：[服务商公司全称]

法定代表人/授权代表：[姓名]

地址：[服务商公司注册地址]

统一社会信用代码：[服务商统一社会信用代码]

鉴于甲方希望利用乙方的专业知识和经验，在合法合规的前提下进行税务筹划以优化税负，乙方同意提供相应的税务筹划服务，双方根据《中华人民共和国民法典》及相关法律法规，经友好协商，达成如下协议：

第一条服务范围与目标

1.1乙方同意根据甲方提供的资料及甲方的实际经营情况，在中华人民共和国税收法律、法规及相关规范性文件允许的范围内，为甲方提供以下税务筹划服务（以下简称“服务”）：

（1）企业所得税筹划，包括但不限于组织架构优化建议、成本费用归集与分摊合理性设计、税收优惠政策适用性分析、转让定价风险分析与应对建议等；

（2）增值税筹划，包括但不限于纳税人身份选择建议、发票管理策略优化、进项税额最大化抵扣方案设计、混合销售与兼营行为处理建议等；

（3）个人所得税筹划，包括但不限于薪酬福利结构设计建议、股权激励方案税务影响分析、个体工商户经营所得优化建议等；

（4）其他税种筹划，包括但不限于印花税、房产税、土地使用税等基于甲方需求的专项筹划建议；

（5）识别甲方经营活动中的潜在税务风险点，并提供相应的风险管理及应对建议；

（6）解读与解释与甲方经营相关的必威体育精装版税收政策法规；

（7）其他双方协商确定的税务咨询服务。

1.2本协议旨在通过乙方的专业服务，帮助甲方在遵守国家税法及相关法规的前提下，实现税负的合法优化。

第二条双方权利与义务

2.1甲方的权利与义务

（1）甲方有权要求乙方按照本协议约定提供服务，并有权获得乙方提供的专业税务筹划方案、建议及报告。

（2）甲方有权了解乙方提供的税务筹划方案的合法合规性依据，并有权要求乙方解释相关税务原理及潜在风险。

（3）甲方应向乙方提供真实、准确、完整、及时的财务会计资料、纳税申报资料、经营合同、内部决策文件及其他与税务筹划相关的经营信息。甲方保证其提供的资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

（4）甲方应按照本协议约定按时足额向乙方支付服务费用。

（5）甲方应积极配合乙方开展工作，包括但不限于提供必要的协助、对乙方提出的方案进行确认等。

（6）甲方应对其自身的经营活动和提供的资料承担法律责任，并应确保其经营活动符合国家法律法规，包括但不限于税收法律、法规。

2.2乙方的权利与义务

（1）乙方有权要求甲方提供本协议项下服务所需的真实、准确、完整的资料，并有权对甲方提供的资料进行必要的核查。

（2）乙方应按照本协议约定，指派具备相应资质和经验的税务专业人士为甲方提供专业、勤勉的税务筹划服务。

（3）乙方应根据甲方提供的资料和实际情况，运用专业知识，制定合法合规的税务筹划方案，并向甲方清晰解释方案的依据、实施方法、预期效果以及可能存在的税务风险。

（4）乙方应向甲方明确告知，其提供的税务筹划方案旨在帮助甲方在合法合规的前提下优化税负，但方案的最终执行效果及是否会被税务机关认可，受多种因素影响，乙方不保证甲方一定能实现最低税负或完全不缴纳税款。

（5）乙方应依法对在服务过程中从甲方获悉的商业秘密、技术秘密及其他非公开信息承担必威体育官网网址义务，未经甲方书面同意，不得向任何第三方泄露。必威体育官网网址期限为本协议有效期内及协议终止后[]年。

（6）乙方应在服务过程中，充分告知甲方相关税务筹划方案的潜在税务风险、法律风险以及可能面临的税务机关检查风险，并提示甲方依法履行纳税申报和缴纳税款义务。

（7）乙方应遵守职业道德规范，确保其提供的所有税务筹划建议均符合国家税收法律法规。

第三条合规承诺

3.1乙方在此向甲方郑重承诺：

（1）乙方提供的所有税务筹划方案和建议，均基于中华人民共和国现行有效的税收法律、法规、规章及相关规范性文件（包括但不限于《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等）进行制定。

（2）乙方承诺，其提供的所有税务筹划方案具有法律依据，旨在帮助甲方在合法合规的前提下优化税负，降低税负成本，而非以任何形式规避或逃避国家的税收法律法规所规定的纳税义务。

（3）乙方保证，其提供的税务筹划方案能够使甲方在执行方案过程中，具备合理的法律基础，以应对税务机关的检查和询问。

（4）乙方承诺，在提供税务筹划方案前，会向甲方充分告知该方案的潜在税务风险，包括但