2025年企业税务合规合同.docxVIP

2025年企业税务合规合同

鉴于乙方拟在2025年度内开展各项经营活动，并需遵守中华人民共和国及其地方各级政府发布的适用于该年度的所有税收法律、法规、规章及规范性文件（以下简称“适用税法”），为明确甲乙双方在税务合规方面的权利与义务，防范税务风险，确保乙方经营活动符合适用税法的规定，经甲乙双方友好协商，达成以下协议，以资共同遵守：

第一条定义与适用范围

1.1本协议所称“企业”指甲方，即[甲方企业全称]，为依据适用税法注册成立并有效存续的法人或其他组织。

1.2本协议所称“合规”指企业的一切涉税行为，包括但不限于税务登记、账簿凭证管理、纳税申报、税款缴纳、税务筹划等，均符合适用税法的规定。

1.3本协议适用于企业2025年度内的所有经营活动所涉及的税务管理及合规事宜。

第二条企业税务合规责任

2.1企业法定代表人及主要负责人对本企业的税务合规承担最终责任。

2.2企业财务部门负责具体税务管理工作的执行，包括但不限于税务政策研究、账务处理、纳税申报、税款缴纳、发票管理及税务资料归档等。

2.3企业各业务部门应在其职责范围内，配合财务部门完成与业务相关的税务事项，确保业务活动符合税务规定，并提供真实、完整的业务资料。

2.4企业应设立或指定税务合规管理部门或岗位，负责税务风险的识别、评估、预警和应对，以及税务合规状况的持续监控和改进。

第三条税务信息管理与报告

3.1企业应根据适用税法的要求，建立健全会计核算体系，确保会计核算方法符合税法规定。

3.2企业应真实、准确、完整、及时地记录和反映各项涉税交易和经济事项，并按照税法规定设置、登记、保管会计账簿和凭证。

3.3企业应妥善保管所有税务相关资料，包括但不限于会计凭证、账簿、纳税申报表、税款缴纳凭证、税务优惠备案材料、税务机关检查资料等，保管期限符合税法及相关法规的要求。

3.4企业应按时、准确、完整地完成各项纳税申报工作，并按时足额缴纳应纳税款。如遇税法规定需进行特别申报或提供额外资料的情况，应及时办理。

第四条税务筹划原则

4.1企业进行的税务筹划活动，必须严格遵守适用税法的规定，不得违反税法立法精神，不得规避税收政策意图。

4.2企业税务筹划应立足于企业实际经营情况，具有合理的商业目的和经济实质，避免形式主义和虚假交易。

4.3企业税务筹划方案的实施，不得损害国家利益和社会公共利益，不得造成税收流失。

4.4企业应保留充分的证据支持税务筹划方案的合理性和合规性，并能够承受税务机关的合理性审查。

第五条纳税申报与缴纳

5.1企业应按照适用税法规定的申报期限、申报内容和方法，完成增值税、企业所得税、个人所得税、印花税及其他应税行为的纳税申报。

5.2企业应按照适用税法规定的期限和方式，足额缴纳各项应纳税款，包括应纳税额、滞纳金和罚款（如因企业原因产生）。

5.3企业应建立税款缴纳的内部审核程序，确保申报数据的准确性以及缴纳行为的及时性、合规性。

第六条税务风险管理与应对

6.1企业应定期或不定期对其税务合规状况进行内部评估，识别潜在的税务风险点。

6.2企业应根据风险评估结果，制定并实施相应的风险控制措施和整改计划，降低税务风险发生的可能性和影响程度。

6.3企业应建立税务争议的初步解决机制，对于预见的或实际发生的税务争议，首先尝试通过协商、沟通等方式解决。

第七条与税务机关的沟通与协作

7.1企业应本着诚实守信的原则，主动、积极配合税务机关依法进行的税务管理活动，包括税务登记、纳税申报检查、税务调查等。

7.2企业应指定专门联系人或部门，负责处理与税务机关的日常沟通和信息交换。

7.3对于税务机关提出的税务意见或要求，企业应及时研究，并按要求进行整改或反馈。

第八条第三方服务管理（如适用）

8.1如企业委托税务师事务所或其他第三方机构提供税务咨询、税务代理等服务，企业应选择合法合规、具备相应资质的第三方。

8.2企业应与第三方签订书面的服务协议，明确服务范围、服务费用、双方权利义务及必威体育官网网址责任等。

8.3企业应指导和监督第三方机构的工作，确保其提供的服务符合适用税法的要求和企业内部管理规范。第三方机构因过错给企业造成损失的，企业有权要求其承担赔偿责任。

第九条合规审计与评估

9.1企业应定期（如每年）或在必要时，对自身的税务合规管理体系和合规状况进行内部审计或评估。

9.2如企业委托外部机构进行税务合规审计或评估，应选择具备相应专业能力的机构，并配合其工作。

9.3审计或评估结果应形成书面报告，并作为改进税务合规管理的重要依据。

第十条违约责任

10.1企业未能履行本协议第二条约定的税务合规责任，或违反本协议第三条、第四条、第五条、第六条、第七条的规定，造成税务违法行为或不良税务影响的，应承担由此