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税务师税法模拟题库+答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人销售货物，增值税专用发票上应注明下列哪项内容？()

A.销售方名称及纳税人识别号

B.购买方名称及纳税人识别号

C.销售货物名称及数量

D.上述所有内容

2.下列哪项属于企业所得税的免税收入？()

A.股息、红利收入

B.利息收入

C.国债利息收入

D.以上都不属于

3.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

4.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.行政事业单位

D.以上都是

5.增值税一般纳税人销售自产货物，下列哪项是正确的？()

A.可以自行开具增值税专用发票

B.必须由税务机关代开增值税专用发票

C.可以不开具增值税专用发票

D.以上都不对

6.企业所得税的纳税年度是哪一年度？()

A.自然年度

B.财政年度

C.实际经营年度

D.以上都可以

7.以下哪项不属于增值税的价外费用？()

A.代垫运费

B.代收代付款项

C.税收滞纳金

D.代购货物手续费

8.增值税一般纳税人购进货物，下列哪项可以抵扣进项税额？()

A.购进用于集体福利的货物

B.购进用于个人消费的货物

C.购进用于生产应税货物的货物

D.购进用于免税项目的货物

9.以下哪项属于增值税的应税行为？()

A.销售不动产

B.出口货物

C.提供交通运输服务

D.以上都不属于

10.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.营业利润

C.应纳税所得额

D.纳税调整后的所得额

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的下列哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.生产经营有关的合理工资薪金支出

B.企业的广告费和业务宣传费

C.捐赠支出，但不超过年度利润总额12%的部分

D.企业为员工购买的商业保险

12.增值税一般纳税人下列哪些情况可以开具增值税专用发票？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

13.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

14.企业所得税的下列哪些收入属于免税收入？()

A.国债利息收入

B.股息、红利收入

C.利息收入

D.奖金收入

15.以下哪些属于增值税的价外费用？()

A.代垫运费

B.代收代付款项

C.税收滞纳金

D.代购货物手续费

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的增值税税率分为六档，分别为13%、9%、6%、5%、4%和3%，以及______。

17.企业所得税的纳税年度采用______，即从每年的1月1日至12月31日。

18.增值税专用发票上应注明购买方的名称、纳税人识别号、地址电话、______、开户行及账号、销售方名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号等详细信息。

19.企业所得税的计税依据是______，即企业的收入减去成本、费用、税金等后的余额。

20.增值税一般纳税人销售自产货物，可以自行开具______，用于购买方进行进项税额的抵扣。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，小规模纳税人的增值税税率统一为3%。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的应纳税所得额可以包括企业发生的捐赠支出。()

A.正确B.错误

23.增值税专用发票上可以不注明购买方的纳税人识别号。()

A.正确B.错误

24.出口货物免征增值税，但出口退税的税率可以高于实际征收的税率。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税年度可以是除自然年度以外的其他年度。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的纳税申报有哪些基本要求？

28.问：什么是增值税的进项税额？

29.问：企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

30.问：什么是增值税的价外费用？

税务师税法模拟题库+答案

一、单选题(共10题)

1.【答