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税务数字人事“两测”专业能力-纳税服务测试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

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一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于纳税服务的原则？()

A.依法行政原则

B.服务至上原则

C.公正公开原则

D.效率优先原则

2.纳税人在办理税务登记时，应向税务机关提供哪些资料？()

A.身份证明

B.经营场所证明

C.纳税人识别号

D.以上都是

3.下列哪项不属于税务咨询的内容？()

A.税收政策咨询

B.税收筹划咨询

C.税收违法案件咨询

D.税收行政复议咨询

4.增值税一般纳税人和小规模纳税人在增值税申报上的主要区别是什么？()

A.纳税申报期限不同

B.税率不同

C.纳税申报方式不同

D.以上都是

5.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度末15日内

B.每年度末15日内

C.每季度末30日内

D.每年度末30日内

6.以下哪个不是个人所得税的应税所得项目？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.个人捐赠所得

7.增值税专用发票的开具时限是多久？()

A.开具后24小时内

B.开具后48小时内

C.开具后72小时内

D.开具后7日内

8.税务登记证遗失，纳税人应如何处理？()

A.立即向税务机关报告

B.在媒体上公告声明作废

C.在规定时间内补办

D.以上都是

9.下列哪项不属于税收违法行为？()

A.隐瞒应税项目金额

B.拖欠税款

C.未按规定设置账簿

D.纳税申报

10.税务行政处罚的期限是从何时开始计算？()

A.税务机关发现违法行为之日

B.税务机关调查终结之日

C.税务机关作出处罚决定之日

D.税务机关送达处罚决定之日

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于纳税服务的基本原则？()

A.依法行政原则

B.服务至上原则

C.公正公开原则

D.效率优先原则

E.便民高效原则

12.以下哪些情况属于增值税纳税义务发生时间？()

A.销售货物或者提供加工、修理修配劳务的，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天

B.销售货物或者提供加工、修理修配劳务，但采取分期收款方式，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天

C.销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天

D.销售不动产，为签订买卖合同的当天

E.销售无形资产，为取得索取销售款项凭据的当天

13.企业所得税的纳税地点包括哪些？()

A.企业所在地

B.注册地

C.纳税人所在地

D.税务机关指定的地点

E.收入发生地

14.以下哪些属于个人所得税的专项附加扣除项目？()

A.子女教育支出

B.继续教育支出

C.大病医疗支出

D.住房贷款利息支出

E.住房租金支出

15.以下哪些情况可能导致增值税发票作废？()

A.发票代码错误

B.发票号码错误

C.发票内容错误

D.发票已开具

E.发票未填写

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务的纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的______。

17.企业所得税的纳税期限为按月或者按季预缴，年终进行______。

18.个人所得税的税率根据所得的不同分为______级超额累进税率。

19.税务登记证遗失，纳税人应当立即向税务机关报告，并在______内补办。

20.增值税专用发票应当在开具后______内报送税务机关。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人的进项税额可以全额抵扣销项税额。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的免征额在全国范围内是统一的。()

A.正确B.错误

24.所有企业都必须申请增值税一般纳税人资格。()

A.正确B.错误

25.税务行政处罚的执行期限从税务机关作出处罚决定之日起计算。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税一般纳税人与小规模纳税人在税收管理上的主要区别。

27.如何计算个人所得税的应纳税所得额？

28.简述税收筹划的原则。