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金融机构信用风险管理操作规程

一、引言

信用风险作为金融机构面临的首要风险，其管理水平直接关系到机构的生存与发展，乃至整个金融体系的稳定。为规范我司信用风险管理行为，明确各环节职责，提升风险识别、计量、监测与控制能力，特制定本操作规程。本规程旨在为各项信用业务活动提供标准化的风险管控框架，确保业务发展与风险控制相协调，保障资产安全，实现稳健经营。

二、总则

（一）目的与依据

本规程旨在通过建立健全的信用风险管理体系，有效防范和化解信用风险，保障资金安全，提升资产质量。依据国家相关法律法规、监管要求以及本机构内部管理制度制定。

（二）适用范围

本规程适用于本机构所有涉及信用风险的业务活动，包括但不限于贷款、债券投资、票据承兑与贴现、贸易融资、担保、信用证等。所有开展相关业务的部门及员工均须严格遵守本规程。

（三）基本原则

1.审慎性原则：以审慎经营为出发点，对信用风险进行充分评估和有效管理。

2.全面性原则：信用风险管理覆盖业务全流程，渗透到各个业务环节和部门。

3.制衡性原则：建立健全前中后台分离、相互制约的组织架构和运行机制。

4.匹配性原则：信用风险管理策略与机构的风险偏好、资本实力、业务规模和复杂程度相适应。

5.动态管理原则：对信用风险进行持续监测和动态调整，确保风险管理的时效性和有效性。

（四）组织架构与职责分工

1.董事会：是信用风险管理的最高决策机构，负责审批信用风险管理战略、风险偏好、重要政策和限额。

2.高级管理层：负责组织实施董事会批准的信用风险管理战略和政策，制定具体的风险管理流程和操作规程，并确保风险管理体系有效运行。

3.风险管理部门：作为信用风险管理的牵头部门，负责信用风险的统一协调、政策制定、风险计量、监测报告、检查评价等工作。

4.业务部门：是信用风险的直接承担者和第一道防线，负责客户开发、尽职调查、授信发起、贷（投）后管理等环节的风险识别与初步控制。

5.授信审批部门：负责对业务部门提交的授信申请进行独立审查与审批，依据风险评估结果作出审批决策。

6.合规与内审部门：负责对信用风险管理政策、流程的执行情况进行合规检查与内部审计，确保风险管理活动的合规性和有效性。

三、客户准入与尽职调查

（一）客户分类与准入标准

根据客户性质、规模、行业、信用状况等因素对客户进行分类管理，针对不同类别客户制定差异化的准入标准。客户准入应至少考察其主体资格、经营状况、财务状况、信用记录、行业前景等基本条件。严禁向不符合国家产业政策、环保政策或存在重大违法违规行为的客户提供信用支持。

（二）尽职调查要求

业务部门是尽职调查的第一责任人，应指派具备专业能力的客户经理或团队开展尽职调查工作。尽职调查应以实地调查为主，结合间接信息核实，确保信息的真实性、准确性和完整性。调查内容应至少包括：

1.客户基本情况：历史沿革、股权结构、组织架构、主营业务等。

2.财务状况：近三年及最近一期财务报表分析，重点关注偿债能力、盈利能力、营运能力和现金流状况。

3.经营状况：市场竞争力、行业地位、上下游客户情况、生产经营稳定性等。

4.信用状况：过往信用记录、有无不良负债、涉诉情况等。

5.担保情况：抵质押物的权属、价值、流动性及保证人的担保能力和意愿。

6.融资需求及用途：融资需求的合理性、资金用途的合规性和明确性。

7.潜在风险点及应对措施。

（三）尽职调查报告

尽职调查完成后，业务部门应撰写详尽的尽职调查报告，客观、公正地反映客户情况及风险评估结果，并对业务的可行性及风险控制措施提出明确意见，作为授信审批的重要依据。报告需由调查人签字确认，并经部门负责人审核。

四、授信评估与审批

（一）信用评级与风险评估

风险管理部门或指定的专业团队负责对客户进行信用评级。信用评级应基于客户的财务指标、非财务因素、行业风险等多维度信息，采用定性与定量相结合的方法进行。债项评级应考虑特定授信产品的风险特征、担保方式等因素。风险评估应综合客户信用等级、债项风险、敞口金额等，评估预期损失和非预期损失。

（二）授信额度核定

根据客户的信用评级、风险承受能力、还款能力以及本机构的风险政策和限额管理要求，综合核定客户的授信额度。授信额度应与客户的实际需求和偿债能力相匹配，并明确额度的有效期、用途、品种及担保要求。

（三）审批权限与流程

授信审批实行逐级审批制度，明确各级审批人员的审批权限。所有授信业务均需按规定的审批流程进行，未经审批不得办理。审批流程应体现审贷分离、集体决策的原则。对于重大、复杂或高风险授信业务，应提交高级管理层或董事会相关专门委员会审议。审批人员应独立判断，依据尽职调查报告、风险评估报告及相关政策制度，审慎作出审批决策，并对审批意见负责。

（四）审批结论与条件

审批结