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2025年审计局对企业奖补资金自查报告

为全面规范企业奖补资金管理，提升财政资金使用效益，我局依据《XX省产业发展奖补资金管理办法（2023修订）》《XX市关于进一步加强涉企财政资金绩效管理的实施意见》等文件要求，于2025年3月至5月，对2023-2024年度市级财政安排的企业奖补资金开展专项自查。本次自查覆盖技术改造、科技创新、绿色转型、吸纳就业四类重点奖补项目，涉及资金总额2.87亿元，惠及企业312家。现将自查情况报告如下：

一、自查工作组织与实施情况

为确保自查工作严谨性、客观性，我局成立由分管副局长任组长，财监科、企业科、绩效科业务骨干为成员的专项工作组，制定《2025年企业奖补资金自查工作方案》，明确全面覆盖、重点核查、问题导向、立行立改的工作原则。工作分为三个阶段：3月为企业自查阶段，组织312家受补企业提交《奖补资金使用情况自证材料》及佐证附件；4月为书面审核阶段，通过财政一体化系统、税务申报系统、社保征管系统对企业申报数据进行交叉核验，重点比对资金到账时间、支出凭证、项目进度、效益指标等关键信息；5月为现场核查阶段，抽取68家资金规模大、社会关注度高的企业（占比21.8%）开展实地检查，通过查阅账目、访谈负责人、现场勘查项目等方式验证书面材料真实性。同时，委托第三方会计师事务所对12个亿元以上重点项目进行独立审计，确保核查结果专业可信。

二、奖补资金总体运行情况

（一）资金拨付情况。2023-2024年度市级财政共下达企业奖补资金2.87亿元，其中：技术改造类1.21亿元（占比42.16%），惠及装备制造、电子信息等行业企业120家；科技创新类0.89亿元（占比31.01%），覆盖高新技术企业、专精特新企业85家；绿色转型类0.52亿元（占比18.12%），支持节能改造、清洁能源应用企业67家；吸纳就业类0.25亿元（占比8.71%），补贴吸纳应届毕业生、困难群体就业企业40家。所有资金均通过财政直达资金系统拨付，从政策公示到企业账户平均用时15个工作日，较2022年提速30%，未发现滞留、截留问题。

（二）资金使用效益初显。从阶段性成效看：技术改造类项目中，92家企业完成设备升级，新增自动化生产线176条，生产效率平均提升25%；科技创新类项目中，企业研发投入较奖补前增长38%，新增发明专利123项、软件著作权215项；绿色转型类项目中，企业单位产值能耗平均下降18%，12家企业通过省级绿色工厂认证；吸纳就业类项目中，企业实际新增就业1.2万人，其中应届毕业生占比45%、困难群体占比22%，社保缴纳率达100%。

三、具体项目核查发现问题

（一）资金管理不规范问题。一是部分资金被挪作他用。现场核查发现，XX机械制造有限公司（技术改造类奖补120万元）将40%的奖补资金（48万元）用于偿还银行贷款，未按申报书约定投入数控设备采购；XX纺织有限公司（绿色转型类奖补80万元）将30万元用于员工宿舍装修，与锅炉超低排放改造项目无关。二是资金闲置现象突出。XX科技发展有限公司（科技创新类奖补200万元）因项目研发方向调整，截至2025年5月仅使用35万元（使用率17.5%），剩余165万元在企业账户滞留超过18个月；XX食品加工有限公司（吸纳就业类奖补50万元）因招工进度滞后，仅发放22万元岗位补贴（使用率44%），28万元闲置超过12个月。

（二）项目执行与申报偏差。一是进度严重滞后。XX电子有限公司（技术改造类奖补300万元）申报书承诺2024年12月完成智能车间建设，但截至核查时设备安装率仅40%，项目进度滞后6个月；XX新能源科技有限公司（绿色转型类奖补150万元）原计划2024年6月完成光伏电站并网，因土地审批延迟未主动报备，实际并网时间推迟至2025年3月。二是建设内容调整未履行程序。XX生物医药公司（科技创新类奖补260万元）未经审批将原申报的新药研发实验室调整为现有实验室设备升级，涉及资金调整110万元，导致研发场地面积未达申报标准。

（三）绩效目标未完全达成。一是经济效益未达标。XX装备制造公司（技术改造类奖补400万元）申报时承诺项目投产后年新增产值5000万元，但2024年实际新增产值仅2800万元（完成率56%），主要原因是市场需求萎缩导致产能利用率不足。二是社会效益打折扣。XX物流企业（吸纳就业类奖补30万元）申报时承诺新增就业100人（其中困难群体30人），实际新增就业75人（困难群体12人），企业解释因行业用工需求下降，但未提前向主管部门反馈。三是生态效益不显著。XX化工企业（绿色转型类奖补90万元）申报的废水回用系统投用后，实际废水回用率仅35%（申报目标60%），经检测系设备选型与企业水质不匹配所致。

（四）基础资料缺失问题。42家企业存在不同程度的资料不全：18家企业无法提