银行业反洗钱知识讲座(简化).pptVIP

;有效客户身份识别;反洗钱的基本常识;;洗钱的原意是把脏污的硬币清洗干净。20世纪20年代，美国芝加哥一黑手党金融专家买了一台投币式的洗衣机，开了一家洗衣店，他在每晚计算当天的洗衣收入时，就把其它非法所得的钱财加入其中，再向税务部门申报纳税。这样，扣去应缴的税款后，剩下的其它非法所得钱财就成了他的合法收入。这也是洗钱一词的来历。;一般含义（洗钱违法行为）

洗钱（MoneyLaundering），通常是指隐瞒和掩饰毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪收益的真实来源和性质，使其有形式上合法的行为。通俗地讲就是将犯罪所得的“不干净”的非法收入变成“干净”的钱，并在最后合法的占有、使用，这一过程就是洗钱。;阿尔·卡彭，黑帮教父——芝加哥王，1925-1931年掌权，卡彭时代的黑手党徒风衣下藏着冲锋枪，火并时用手榴弹开路，强硬残忍的作风令其他黑帮胆寒。;8;9;重庆第一贪，全国首例以贪污受贿罪为上游犯罪的案例;卫生间放8纸箱，共藏现金939万，;洗钱：将犯罪收入变成合法的收入

1.必须有犯罪活动；

2.必须产生收入；

3.通过各种形式变成合法的收入。;法律定义（洗钱犯罪）

洗钱犯罪是以《刑法》对洗钱罪等相关犯罪的规定作为定义的。

洗钱罪----《刑法》第一百九十一条

“明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的犯罪所得与其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，构成洗钱罪：

①提供资金账户的；

②协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；

③通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；

④协助将资金汇往境外的；

⑤以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得与其收益的来源和性质的。

;

《刑法》第三百一十二条

“明知是犯罪所得与其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，···············。”

《刑法》第三百四十九条“包庇走私、贩卖、运输、制造毒品的犯罪分子的，为犯罪分子窝藏、转移、隐瞒毒品或者犯罪所得的财物的·······”在内的核心条款，覆盖了主要的洗钱行为。;洗钱行为产生的原因

洗钱活动不是单独存在的，它是一种下游违法犯罪活动。有洗钱行为就必定有上游违法犯罪。

只有当贩毒、走私、黑社会、贪污贿赂、金融诈骗等上游违法犯罪活动的发生，并在违法犯罪活动过程产生或获取非法资金收益时，才产生了洗钱行为或洗钱犯罪。所以，有洗钱行为就一定有上游违法犯罪活动，而这些违法犯罪所侵害的往往是我们的国家、社会，甚至每一个公民的切身利益。;

什么其它犯罪容易涉与洗钱活动：

1、职务侵占罪（贪污罪）；

2、赌博

3、逃汇套汇

4、偷税

5、虚开增值税专用发票

6、走私犯罪

7、毒品犯罪

8、········;洗钱的基本过程（3）

典型的洗钱过程通常被分为三个阶段，即处置阶段、离析阶段、融合阶段。

;案例分析;调查结果：

接银行报告后，公安机关调查发现，这是一个走私集团开立的书店，其主要用途就是用来洗钱的。他们雇佣了很多人员在各地分批将走私的现金收入存入银行，然后以买书的名义汇集，书店以卖书的名义将黑钱汇集起来，再以营业收入的名义向税务机关申报，缴纳税款。这样，非法的收入就伪装成合法的收入了，犯罪分子就可以合法的享用非法收入。;融合阶段：非法收入经申报纳税形式上合法后，犯罪分子准备正常享用非法收益。

虚报营业收入

个人汇款申报所得税

形式上合法的非法所得;洗钱过程的三特征

洗钱活动的过程是相当复杂的，没有固定的模式。通常来讲，洗钱的过程一般有四个特征。

第一，洗钱者首先考虑的是隐藏有关犯罪收益的真正所有权和来源；