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2025年行政事业单位内控自查报告

一、引言

内部控制是行政事业单位管理的重要组成部分，对于提高单位管理水平、防范风险、保障资产安全和有效使用、确保财务信息真实完整具有重要意义。根据相关要求，本单位于[具体时间段]对内部控制进行了全面自查，旨在发现问题、改进不足，进一步完善内部控制体系，提高单位治理能力和管理效能。

二、单位内部控制基本情况

（一）单位概况

本单位是[单位性质]，主要负责[列举主要职能]。单位内设[列出各部门名称]等部门，人员编制[X]人，实际在职人员[X]人。单位经费来源主要为[说明经费来源渠道]。

（二）内部控制建设与实施情况

1.内部控制制度建设

本单位高度重视内部控制制度建设，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》等相关法律法规和政策要求，结合单位实际情况，制定了一系列内部控制制度，涵盖预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、合同管理等各个方面。例如，制定了《预算管理制度》《收支管理制度》《政府采购内部控制制度》《资产管理制度》《合同管理制度》等，明确了各项业务的流程、审批权限和控制措施，为内部控制的有效实施提供了制度保障。

2.内部控制组织架构

成立了以单位负责人为组长的内部控制领导小组，负责统筹协调和指导单位内部控制工作。领导小组下设办公室，具体负责内部控制的日常工作，包括制度建设、宣传培训、监督检查等。同时，明确了各部门在内部控制中的职责分工，形成了“一把手”负总责、分管领导具体抓、各部门协同配合的内部控制工作格局。

3.内部控制信息化建设

为提高内部控制的效率和效果，本单位积极推进内部控制信息化建设。引入了[具体名称]财务管理软件，实现了预算编制、执行、核算、决算等环节的信息化管理。同时，开发了合同管理系统、资产管理系统等，将内部控制的要求嵌入到信息系统中，实现了对各项业务的实时监控和动态管理。

三、内部控制自查工作开展情况

（一）自查范围

本次自查涵盖了单位所有部门和业务领域，包括预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、合同管理、建设项目管理等。重点对内部控制制度的健全性、有效性，业务流程的合规性，风险防控措施的落实情况等进行了检查。

（二）自查方法

1.问卷调查法：设计了内部控制调查问卷，向各部门发放，了解员工对内部控制的认知程度、制度执行情况以及存在的问题和建议。共发放问卷[X]份，收回有效问卷[X]份。

2.访谈法：选取部分部门负责人和业务骨干进行访谈，深入了解内部控制在实际工作中的运行情况，听取他们的意见和建议。

3.文档审查法：对单位的内部控制制度、文件、合同、会计凭证等资料进行审查，检查制度的完整性、合规性以及执行情况。

4.实地检查法：对资产、实物等进行实地盘点和检查，核实资产的存在性、完整性和安全性。

（三）自查工作组织实施

1.动员部署阶段（[具体时间段]）

召开了内部控制自查工作动员会议，传达了自查工作的要求和意义，对自查工作进行了全面部署。成立了自查工作小组，明确了各成员的职责分工。

2.自查自纠阶段（[具体时间段]）

各部门按照自查工作方案的要求，开展了自查自纠工作。对发现的问题进行了梳理和分析，制定了整改措施，明确了整改责任人。自查工作小组对各部门的自查情况进行了督导检查，确保自查工作不走过场、取得实效。

3.总结报告阶段（[具体时间段]）

自查工作小组对自查情况进行了总结分析，撰写了自查报告。报告内容包括自查工作的基本情况、发现的问题及整改措施、下一步工作计划等。

四、内部控制自查发现的问题及整改措施

（一）预算管理方面

1.问题

-预算编制的准确性和科学性有待提高。部分项目预算编制缺乏充分的调研和论证，导致预算与实际执行情况偏差较大。

-预算执行的刚性约束不够。存在随意调整预算、超预算支出等问题，影响了预算的严肃性。

-预算绩效评价机制不完善。对预算项目的绩效评价不够深入，评价结果的应用不够充分，未能有效发挥绩效评价的导向作用。

2.整改措施

-加强预算编制管理。建立健全预算编制调研和论证机制，充分考虑项目的实际需求和可行性，提高预算编制的准确性和科学性。在编制下一年度预算时，提前组织各部门对项目进行调研和论证，邀请专家进行评估，确保预算编制符合实际情况。

-强化预算执行的刚性约束。严格执行预算审批制度，明确预算调整的条件和程序，严禁随意调整预算。加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。对超预算支出的项目，要进行严格的审核和问责。

-完善预算绩效评价机制。建立健全预算绩效评价指标体系，加强对预算项目的绩效评价。将绩效评价结果与预算安排、资金分配、项目立项等挂钩，充分发挥绩效评价的导向作用。定期对预算绩效评价结果进行公开，接受社