会计分录账务处理模板.xlsxVIP

2025年必威体育精装版会计分录万能表

序号 业务内容 业务拆解 转换成会计科目 会计分录

业务1 对公账户收到投资款100万 公户收100万 银行存款增加100万 借：银行存款100万

投资款100万 实收资本增加100万 贷：实收资本100万

业务2 总经理借款给公司20万 公户收20万 银行存款增加20万 借：银行存款20万

欠总经理20万 其他应付款增加20万 贷：其他应付款20万

业务3 公司归还总经理借款10万 公户支付10万 银行存款减少10万 贷：银行存款10万

冲总经理欠款10万 其他应付款减少10万 借：其他应付款10万

业务4 预付供应商货款20000元 公户支付20000元 银行存款减少20000元 贷：银行存款20000元

预付供应商货款20000元 应付账款减少20000元 借：应付账款20000元

业务5 向供应商采购单肩包、双肩包，金额41000元 购买商品41000元 库存商品增加41000元 借：库存商品41000元

欠供应商货款41000元 应付账款增加41000元 贷：应付账款41000元

业务6 支付供应商尾款21000元 冲减供应商欠款21000元 应付账款减少21000元 借：应付账款21000元

公户支付21000元 银行存款减少21000元 贷：银行存款21000元

业务7 总经理报销差旅费393.5元 报销差旅费393.5元 管理费用增加393.5元 借：管理费用393.5元

公户支付393.5元 银行存款减少393.5元 贷：银行存款393.5元

业务8 销售部报销电话费600元 支付电话费600元 销售费用增加600元 借：销售费用600元

公户支付600元 银行存款减少600元 贷：银行存款600元

业务9 销售部报销招待费265元 支付业务招待费265元 销售费用增加265元 借：销售费用265元

公户支付265元 银行存款减少265元 贷：银行存款265元

业务10 购买一台办公电脑10000元 添置一台办公用电脑加10000元 固定资产增加10000元 借：固定资产10000元

公户支付10000元 银行存款减少10000元 贷：银行存款10000元

业务11 购买办公桌椅2000元 添置办公桌椅2000元 固定资产增加2000元 借：固定资产2000元

公户支付2000元 银行存款减少2000元 贷：银行存款2000元

业务12 支付上月工资27800元 支付工资27800元 应付职工薪酬减少27800元 借：应付职工薪酬27800元

公户支付27800元 银行存款减少27800元 贷：银行存款27800元

业务13 购买办公用品金额2000元 购买办公用品2000元 管理费用增加2000元 借：管理费用2000元

公户支付2000元 银行存款减少2000元 贷：银行存款2000元

业务14 支付水电费1500元 支付水电费1500元 管理费用增加1500元 借：管理费用1500元

公户支付1500元 银行存款减少1500元 贷：银行存款1500元

业务15 支付当月广告费20000元 支付广告费20000元 销售费用增加20000元 借：销售费用20000元

公户支付20000元 银行存款减少20000元 贷：银行存款20000元

业务16 支付当月快递费1500元 支付快递费1500元 销售费用增加1500元 借：销售费用1500元

公户支付1500元 银行存款减少1500元 贷：银行存款1500元

业务17 支付办公楼租金120000元 预付办公楼租金120000元 预付账款增加120000元 借：预付账款120000元

公户支付120000元 银行存款减少120000元 贷：银行存款120000元

业务18 支付当月保洁费1500元 支付保洁费1500元 管理费用增加1500元 借：管理费用1500元

公户支付1500元 银行存款减少1500元 贷：银行存款1500元

业务19 支付罚款500元 支付罚款500元 营业外支出增加500元 借：营业外支出500元

公户支付500元 银行存款减少500元 贷：银行存款500元

业务20 收到客户预付款100000元 公户收款100000元 银行存款增加100000元 借：银行存款100000元

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