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企业融资租赁业务操作流程规范

融资租赁作为一种集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业，其业务操作的规范性直接关系到交易各方的权益保障及业务的可持续发展。一套清晰、严谨的操作流程，是企业防范风险、提升效率、确保业务合规性的基石。本文旨在梳理企业融资租赁业务的标准操作流程，为从业者提供一份具有实践指导意义的参考框架。

一、项目初期接触与评估

业务的起点往往源于市场拓展或客户主动接洽。在这一阶段，融资租赁公司（以下简称“出租人”）需与潜在客户（以下简称“承租人”）进行初步沟通，了解其融资需求、经营状况、拟租赁物的基本信息及项目的可行性。

核心要点：

*需求识别：明确承租人的融资目的、所需设备类型、数量、规格、预计使用年限、以及对租赁期限、租金支付方式等方面的初步期望。

*初步资质筛查：对承租人的行业背景、主营业务、市场地位、财务状况（如大致的营收、负债、利润情况）及信用口碑进行初步了解，判断其基本偿债能力和合作潜力。

*租赁物初步评估：关注租赁物的通用性、可变现性、技术先进性、二手市场价值以及维护保养的难易程度。租赁物本身的特性是融资租赁业务风险控制的重要环节。

*项目可行性初步判断：结合上述信息，初步评估项目的盈利前景、风险水平，决定是否进入下一阶段的深入调研。此阶段不宜投入过多资源，但需保持足够的审慎。

二、项目详细尽职调查

初步评估通过后，即进入正式的尽职调查阶段。这是整个业务流程中最为关键的环节之一，旨在全面、深入地了解项目的真实情况，为最终决策提供依据。

核心要点：

*组建尽职调查团队：通常包括业务、财务、法务等专业人员，必要时可聘请外部专业机构协助。

*财务尽职调查：对承租人的财务报表、银行流水、纳税凭证、主要资产负债、现金流状况、盈利预测等进行详细核查与分析，评估其未来的还款能力和财务稳定性。特别关注其主营业务收入的真实性和可持续性。

*法务尽职调查：审查承租人的主体资格（如营业执照、公司章程、股东结构）、经营资质、重大合同、诉讼仲裁情况、对外担保、知识产权等，确保其法律层面的合规性及无重大潜在风险。

*业务与行业尽职调查：深入了解承租人所在行业的发展趋势、市场竞争格局、政策环境影响。考察承租人的生产经营状况、管理团队能力、核心技术优势、市场占有率及发展规划。

*租赁物专项调查：对拟租赁物的权属、规格型号、技术参数、生产厂家、购置价格的公允性、是否存在抵押或其他权利瑕疵、以及未来的技术淘汰风险等进行核实。必要时进行实地考察和价值评估。

*风险分析与量化：综合上述调查结果，对项目可能存在的信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等进行识别、分析和初步量化，并提出风险缓释措施。

三、交易结构设计与合同谈判

基于尽职调查的结论，若项目可行，则进入交易结构设计与合同谈判阶段。这一阶段的核心在于平衡各方利益，设计出既能满足承租人需求，又能保障出租人权益的交易方案。

核心要点：

*交易结构设计：

*租赁类型选择：根据项目特点和客户需求，确定是采用直接租赁、售后回租还是其他创新型租赁模式。

*租期与租金：结合租赁物的经济寿命、承租人的现金流状况，合理确定租赁期限、租金支付频率（月付、季付、年付等）、租金计算方式（等额本金、等额本息、不规则支付等）。

*首付比例与保证金：确定合理的首付款（如有）和保证金比例，以降低出租人的风险敞口。

*租赁物保险：明确租赁期内租赁物的保险责任、投保险种、保险金额及受益人等。

*担保措施：根据风险评估结果，要求承租人提供适当的担保，如股东个人连带保证、第三方保证、抵押、质押等。

*租赁物的维护与保养：约定租赁期内租赁物的保管、使用、维修保养责任归属。

*期末处理方式：明确租赁期满后，租赁物的所有权转移方式（如名义价款转让、无偿转让）、续租或退还等条款。

*合同文本准备与谈判：

*依据设计的交易结构，起草《融资租赁合同》及相关附属合同（如买卖合同、担保合同、保险协议等）。合同条款应力求严谨、明确、可执行。

*与承租人及其他相关方进行合同条款的谈判与修订，确保各方权利义务清晰、对等，特别是关于租金支付、违约责任、租赁物取回、争议解决等关键条款。

四、合同签署与履行

合同谈判达成一致后，即进入合同签署与履行阶段。这一阶段需严格按照法律规定和公司内部审批流程操作，确保各项手续合法合规。

核心要点：

*内部审批：根据公司规定，将项目全套资料（包括尽调报告、交易结构方案、合同文本等）提交内部审批机构（如风控委员会、总经理办公会等）进行最终审批。

*合同签署：审批通过后，由交易各方正式签署合同。签署过程中需核对签约主体身份、授权代表权限，确保签署行为真实有效。

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