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高频优选银行审计考试及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.银行审计中验证存款真实性的常用方法是（）

A.核对总账明细账

B.函证存款余额

C.检查存款凭证

D.盘点现金

2.属于银行合规性审计范畴的是（）

A.贷款收益率分析

B.存款成本控制

C.反洗钱制度执行

D.网点运营效率

3.银行“四眼原则”主要应用于（）

A.现金收付

B.贷款审批

C.账户开立

D.以上都是

4.审计贷款分类应重点关注（）

A.贷款期限

B.借款人还款能力

C.贷款利率

D.贷款金额

5.检查银行理财产品违规的关键是（）

A.产品收益率

B.是否刚性兑付

C.产品期限

D.销售对象

6.不属于银行内控审计重点的是（）

A.岗位分离

B.授权审批

C.员工工资

D.风险预警

7.审计同业业务应关注（）

A.同业授信额度

B.业务收益率

C.业务规模

D.以上都是

8.发现银行“账外账”属于（）问题

A.合规性

B.真实性

C.效益性

D.流动性

9.审计信用卡业务应重点检查（）

A.信用卡额度

B.逾期催收情况

C.刷卡手续费

D.信用卡种类

10.验证银行现金流量真实性的方法是（）

A.核对银行对账单

B.检查现金日记账

C.函证现金流量

D.盘点现金

单项选择题答案：1.B2.C3.D4.B5.B6.C7.A8.B9.B10.A

多项选择题（每题2分，共10题）

1.银行存款业务审计重点包括（）

A.余额真实性

B.利率合规性

C.公款私存

D.准备金计提

2.贷款审计核心内容有（）

A.贷前调查真实性

B.贷中审批合规性

C.贷后检查及时性

D.分类准确性

3.反洗钱审计应关注（）

A.客户身份识别

B.大额交易报告

C.可疑交易监测

D.黑名单排查

4.内控审计关键控制点包括（）

A.岗位不相容分离

B.授权审批流程

C.风险评估机制

D.内部监督体系

5.理财产品审计重点是（）

A.产品备案

B.是否刚性兑付

C.资金投向合规性

D.投资者适当性

6.同业业务审计应关注（）

A.授信管理

B.交易对手资质

C.风险敞口

D.期限匹配

7.现金业务审计重点有（）

A.盘点真实性

B.收付合规性

C.保管安全性

D.日记账完整性

8.账户管理审计应检查（）

A.开立合规性

B.使用规范性

C.销户及时性

D.信息更新

9.银行常见违规问题包括（）

A.违规放贷

B.存款造假

C.反洗钱不到位

D.理财违规

10.银行审计主要目标包括（）

A.合规性

B.真实性

C.效益性

D.安全性

多项选择题答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.审计人员可直接要求被审计单位提供所有电子数据（）

A.正确B.错误

2.贷款“三查”是贷款审计核心（）

A.正确B.错误

3.银行理财产品可刚性兑付（）

A.正确B.错误

4.存款审计函证是必须程序（）

A.正确B.错误

5.岗位不相容分离是内控基本要求（）

A.正确B.错误

6.效益性审计仅关注盈利水平（）

A.正确B.错误

7.反洗钱审计只需关注大额交易报告（）

A.正确B.错误

8.贷款分类应严格按监管要求执行（）

A.正确B.错误

9.现金审计仅需核对日记账（）

A.正确B.错误

10.同业业务审计无需关注交易对手资质（）

A.正确B.错误

判断题答案：1.B2.A3.B4.A5.A6.B7.B8.A9.B10.B

简答题（总4题，每题5分）

1.简述贷款审计核心关注点

答案：核心关注贷款“三查”（贷前、贷中、贷后）是否到位；分类是否符合监管；是否违规放贷（垒大户、关联交易未披露）；抵押物是否有效足值。