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洗浴会计分录

客户购买消费卡的时候：??借：银行存款或

贷：预收账款

实际消费时按每次消费金额：??借：预收账款

???????????????贷：主营业务收入

如：充1000，赠500，相当商业折扣500，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。充值不做账，入预收，消费时转出确认收入

洗浴结账管理

一、结帐操作程序：

1、接到退房通知后，洗浴中心第一时间通知客房。

2、收回钥匙，押金收据，核对客人姓名和房号。

3、整理好客人资料，询问客房是否有消费。

4、查看备注，是否有相关帐务房间和注意事项。

5、如客房报有酒水、棉制品污染等，费用记帐后打印帐单，客房部会将吧单送

到总台；吧单与帐单一起上缴财务。

6、客人在帐单上签字后，将客人资料订到帐单后面，并询问客人是否需要开发票。客人如要发票，给其开具定额发票（遵四舍五入的原则）。如客人在其它营场所消费，而需在总台开具发票时：尽量让客人在其消费的场所索要发票，如收银点下班，与财务部联系确认后，按客人帐单数额开具发票。

7、如客人是在住结帐（只结部分帐务或只结帐不退房/房间内必须留有押金！），结帐时客人如要求开发票，应在帐单上注明，并在电脑备注中注明，然后将已结帐单一联放到客人资料内，将另一联上交，如客人需要，可再打印一份，此时电脑中客人帐务就为待结帐务；退房客人如要求开总发票，先查是否已经开过，如已经开过，则只开电脑数额即可。

8、客人在住结帐，只应上交结帐帐单，客人退房才应上交入住登记资料。

9、下班交帐时，打印“交班审核表”两份，根据审核表上“现金”一项，核对是否应上交款项，或者是财退（如现金一项为正，则应上交相同数额款项；如现金一项为负数，则应财退相同数额款项。）并正确填写交款袋（如财退，则交款袋上填写数，信用卡消费也要注明：信用卡消费）。

10、一份交班审核表随同所有结帐帐单资料（包括已入预付金红联），上缴财务。

11、将另一份交班审核表和上缴现金塞入交款袋，上缴财务（只有现金/信用卡单/支票，和审核表，不可再有其它资料。）如是财退，也要将审核表塞入交款袋，并在交款袋上填写财退金额。

12、如有单退预付金，要将押金黄联单独上交。

二、如何对帐

1、交班审核表主要体现结帐方式、应上缴现金总额，收取预付金总笔数和退预付金总笔数。

15、每天有一人主要负责现金帐务的结算，并做备用金的交接。日班或其他人员主要负责协助登记、报房、整理资料、发票等，尽量不要接触现金。如一定要接触现金，收支必须经过服务结算负责人。

16、每天夜班要将所查出的问题填写“审计日报”，第二天交主管处。

注意事项：预付金：

1、交接：写明房号、数量、单据号、金额。

2、入帐：电脑中的每一笔帐务都要入单号。

3、登记单备注栏内说明，电脑备注中PAYBY??/PAYFOR??关系。

4、酒店银联POS只能做消费，外卡POS（内卡建行卡可以做消费或预授权）可使用VISA、MASTER、JCB等国际通用卡

5、借记卡、储蓄卡不可以要授权，如客人确实现金不足，可以先将房费用“消费”刷出，再让客人交少量现金押金。切记：客人不能确定入住天数，先向客人说明刷卡消费的金额不能退现金，可以先刷一天的金额。

6、外卡授权不要让客人签字，告知其数额或让其看一下即可，切勿要求其签字；外卡授权可以无卡操作，如客人消费超限，可以直接在POS机上手工输入卡号，再要授权。

7、熟客登记入住直接让客人签字交押金即可，客人入住后再行从电脑中抄录。

8、客人所交每一笔押金与相应红联放在一起，必须随时放到抽屉里，随收随放，不可放到台面上。

一、登记单：

1、身份证号、房号、房价、当值员工，抵房日期等。

2、外宾入住要登记护照号、性别、出生年月日、签字种类、号码、有效期，入境日期、国籍、入境口岸。

3、第一联与收据、订单等订到一起放入柜中。

4、任何换房都必须填写换房单。

二、预定单：人名、电话、房价、房型、数量、抵离日期、制单日期、制单人。

三、钥匙：

1、客用钥匙卡

A、每房间1把，不可擅自发放新钥匙，如客人钥匙丢失收取赔偿金30元后，向主管申领

B、如客人退房时遗留在房间，请服务员送下来，或让行李生上去取，不可发放新卡。

C、如有新客人入住，客人等不及可以先通知服务员开门，然后等到钥匙制好后，送到客人房间。

五、备用金

1、每班必须仔细交接，并签字。

2、格式如下